Technical Notes on Trade Facilitation Measures

UNITED NATIONS CONFERENCE ON TRADE AND DEVELOPMENT Technical Notes Trade Facilitation Measures UNITED NATIONS York Geneva, 2011 Technical Notes Trade Facilitation Measures published 2006 provide background information concepts discussed trade facilitation negotiations World Trade Organization (WTO). WTO negotiations trade facilitation evolved years, number issues brought , concepts dropped. notes revised reflect latest developments negotiations; feature 17 individual technical notes trade facilitation. notes introduces technical practical details major trade facilitation concepts practices relate consolidated draft text WTO negotiations trade facilitation issued Chair Negotiating Group Trade Facilitation December 2009 (TN/TF//165 revisions). ii Note designations employed presentation material publication imply expression opinion whatsoever part Secretariat United Nations legal status country, territory, city area, authorities, delineation frontiers boundaries. document revision document entitled “Handbook Trade Facilitation Part II: Technical Notes Trade Facilitation”, published UNCTAD document symbol UNCTAD/SDTE/TLB/2005/2. revised document assigned document symbol, document division publishing document changed. © Copyright United Nations 2011 rights reserved UNCTAD/DTL/TLB/2010/1 iii Contents Introduction......................................................................................................................... 1 Section — Access information transparency.......................................... 2 Publication trade regulations ........................................................................................................ 3 Internet publication ........................................................................................................................... 6 Single national enquiry points........................................................................................................... 9 Section — Administration trade regulations ................................................. 11 appeal Customs agency rulings decisions ..................................... 12 Disciplines levy fees charges .................................................................................... 14 Border agency coordination ............................................................................................................ 17 Multi-Agency Working Group Trade Facilitation ..................................................................... 20 Simplification trade documentation international standards ............................................ 26 Section — Customs clearance.................................................................................... 30 Advance rulings .............................................................................................................................. 31 Post-clearance audit ........................................................................................................................ 33 Separating release clearance procedures ................................................................................ 36 Risk management Customs control ........................................................................................... 39 Pre-arrival Customs processing....................................................................................................... 43 Customs automation systems............................................................................................... 45 ASYCUDA ..................................................................................................................................... 48 Section — Transit Trade ......................................................................................... 54 Freedom Transit Regional Transit Arrangements ................................................................ 55 Bonded Customs Transit ................................................................................................................. 57 References .......................................................................................................................... 60 1 Introduction Trade facilitation diverse challenging subject potential benefits business government national, regional international levels. involves political, economic, business, administrative, technical technological financial issues. trade facilitation reforms, governments seek establish transparent predictable environment cross-border trade transactions based simple, standardized Customs procedures practices, documentation requirements, cargo transit operations, trade transport arrangements. profile trade facilitation raised 2001 WTO Ministerial Conference Agenda Doha Trade Negotiations aim clarifying improving multilateral trade rules governing transparency, Customs operations transit trade. July 2004, WTO members agreed start negotiations trade facilitation basis principles modalities set -called Annex July 2004 Package (WTO//579). negotiations aim clarify improve relevant aspects Articles , VIII, General Agreement Tariffs Trade (GATT) 1994, draft provisions effective cooperation customs authorities trade facilitation Customs compliance enhance technical assistance capacity building support. background negotiation process information practices, concepts recommendations globally trade facilitation needed. UNCTAD published Handbook Trade Facilitation 2006, including Part national trade facilitation bodies, Part II -called technical notes trade facilitation. technical notes written acknowledged expert field technical practical information trade facilitation concept, recommendation practices. emphasis presentation implementation related issues, including, general information costs benefits. Part II constituted document capital Geneva based negotiators engaged WTO negotiations trade facilitation. 2006, negotiations progressed draft consolidated text future agreement trade facilitation issued Chair Negotiating Group Trade Facilitation December 2009 (TN/TF//165). current draft text substantially proposals presented 2005, year negotiations. WTO members working draft legal language proposed legal discipline. , concepts proposed disciplines dropped negotiating agenda, expanded newly introduced. revision Handbook Part II relevant timely. revised version technical notes relates closely text negotiated. notes incorporated subjects: national trade facilitation working groups; appeal; Automated System Customs Data (ASYCUDA); bonded Customs regimes Customs procedures; , border Agency coordination. previously existing notes deleted: maintenance integrity officials documentation requirements maritime transport. longer relate proposal included current draft consolidated text. remaining 12 notes partly fully rewritten provide detail clarity. 2 Section — Access information transparency Transparency central element Article GATT 1994. Art .1 requires WTO members “publish promptly” trade regulations general application “ manner enable governments traders acquainted ”. Art. .1 defines coverage requirement extends laws, regulations, rulings judicial decisions general application Art .2 modified measures enforced prior official publication. transparency provisions GATT aim ensuring predictability access information trade policies, regulations, legislation. expected benefits lie ameliorating conditions traders operators, small- medium-sized enterprises (SMEs) engage international trade transactions. Transaction costs traders cut predictability clarity costs formalities involved transaction. Improving transparency helps reducing opportunities corruption, collection unpublished illegal fees maintenance outdated practices. context negotiations trade facilitation WTO members propose clarifying strengthening publication requirements GATT 1994. entail clearer closed definition documents published, clarification means channels publication. include placing content websites, establishing national enquiry points. Proposals aim extending publication obligation current scope Art. include information practical nature, procedural outlines descriptions forms documents. 3 Publication trade regulations Background Publication act making information person general public display, distribution, circulation. Information published means, channels formats: paper electronic format, newspaper placing website accessible Internet. Timely, accurate easily accessible information trade legislation, applicable fees tariffs, related adjudicatory mechanisms essential transparency, predictability efficiency international commercial transactions. , publication provisions practices differ countries. Coverage GATT Article current scope Article pertains laws, regulations, judicial decisions administrative rulings general application. Laws regulations mentioned separately text; laws referring enforceable rules general application promulgated parliamentary legislative bodies, regulations referring -called secondary legislation adopted administration. Judicial decisions administrative decisions interpretations application existing regulation governmental agencies referring situation case. Rulings decisions, opposed regulations, relate general specific cases situations binding cases. , rulings specifically addressed company person qualified general application. WTO panel appellate body decisions dealt scope application administrative rulings. acts general application, bilateral multilateral agreements published. Publication acts general application countries, publication laws part constitutionally mandated legislative procedure publication signatory condition law. publication existence law rendered public published text deemed authentic admissible national courts. countries government publication – journal, bulletin, gazette synonyms context, official channel publication law date vote entry force. gazettes printed regularly distributed individual institutional subscription / single issue sales public kiosks. countries developed electronic version bulletin provide additional functions access codified laws dedicated websites. Publication practice obligation secondary legislation decisions judiciary vary countries. administrative rulings judicial decisions published large scope displayed public specific locations circulation internally considered general application. display, rulings decisions interested parties request registry. 4 Laws codified topical subject area published consolidated form – special editions government gazette, government departments ministerial printings external legal publishing house. Issues Traders’ Traders information carry importation exportation transactions. required information includes existing regulatory framework, applied procedures, operational practices, intelligence information quality services delivered importation exportation. , traders information timely, accurate readable. Paper-based publications delay large public limited traders, SMEs. Legislative texts important case dispute appeal. , practical information – opening hours border crossings, applicable fees charges tariff schedules, descriptive outlines procedures formalities – greater operational practices. publication trade-related information addressed isolated ad hoc manner agency. , addressed comprehensive strategic objective trade facilitation. Guiding principles trade information management readability content accessibility based combination channels means publication, including Internet. approach trade related information management incorporating requirements traders improves government services ensures efficient management information. Implementation Issues elements consideration trade-related information management: Governance, Delivery, Data/Information, Storage. governance element includes role responsibilities agencies, legal framework, security measures rules, monitoring mechanism control quality. Delivery regroups aspects maintenance information, decision means channels, selection technology support delivery process. Data information include collection, analysis production information, development adoption templates publication, structure data information . Storage final element information management covers questions related digitalised paper archives centralised individual storage system. elements addressed step--step approach, starting initial decision departmental responsibility conduct information management project. step, information requirement offer analysed, account actual information traders. analysis leads definition information . information produce rearranged. production information testing user-friendliness readability , , step. time, legal framework revised ensure legal validity authenticity information . final step definition organization information delivery. phase, aspects means channels publication defined , , information technology selected assist maintenance, storage publication information. , 5 organizational framework oversee maintenance information institutional responsibilities, policies rules, including security rules, adopted. 6 Internet publication Background transparency obligation Article GATT means channels publication. Art. .1 requires information published “ manner enable governments traders acquainted ”. reality, disclosure provision trade-related information differs country country. countries, published legislative information minimum level relies paper-based distribution means channel publication. limits access information offer information. information communications technologies (ICTs) offers huge potential improve access information 24-hour daily basis operating costs. Traders 24-hour/365-day access information independent location. RSS technique -mail alerts inform users updates content. information published websites mirrored sites duplication actual content related work uploading maintaining . content user-friendliness information improved. Centralized websites provide topical subject collections duplicating information. formats text multimedia combined offer opportunities presentation information. Implementation issues Internet publication line concept information management system technical note publication. questions related Internet publication arise: security ( authenticity control information ), definition scope information, development comprehensive information technology (IT) strategy. Security: Authenticity legal validity information ICT-enabled environment information administered government published, shared processed electronically security concerns relate “protect information assets unauthorized acquisition, disclosure, manipulation, modification, damage loss” (UNCTAD, Information Economy Report 2005: 187). Information security “sum processes technologies” (ibid.) ensure protection. main security concerns publication trade-related legislative operational information legal validity information electronically , authenticity information. Legal validity refers question information displayed downloaded Internet acceptable record public authority regulatory supervision. Countries’ legislation legal validity electronic information data vary. important provide adequate legal disclaimer stating limitation validity ways access original valid document piece information. Authenticity requires ensuring information altered party displayed document latest valid original document. paper-based 7 environment, control authenticity signature, stamps, envelopes, seals, letterheads. Alternative means control accepted introduced Internet publication. Ideally, government bodies official websites set , maintained, secured backed official servers. ownership control information remains central body staffing skills. addition equipment infrastructure web-publication policy guidelines implemented, defining responsibilities mechanism web-publication. Scope published information transparency obligation Article GATT related legislative texts. , WTO delegates stressed additional information required enhance transparency cross-border trade transactions. information , , operational procedures, access online forms, descriptive outlines information news-flashes legislation equally important traders. Publishing information constitutes added trade facilitation perspective. countries years introduced electronic version official government journal gazette publishing regularly adopted legislation. electronic version complements supplements printed version, depending legal validity electronic documents. Government journals gazettes accessible Internet offer access full legal text provide additional services, access consolidated legal texts, legal digests abstracts search functions. Examples government gazettes Internet Argentina: Boletí Oficial de la Republica Argentina (http://www.boletinoficial.gov.ar/) Burkina Faso: Journal Officiel de la épublique du Burkina Faso (http://www.legiburkina.bf) Chile: Diaro Oficial de la República (http://www.anfitrion.cl) Germany: Bundesgesetzblatt (http://www.bundesgesetzblatt.de) Law Portal (http://www.gesetzesportal.de) addition, government agencies, ministries private sector associations compile subject-relevant legislation regulations websites. order ensure authentic updated information, information portals collections mirror information official gazettes’ websites provide summaries legislation regulations link document gazette website. , Customs websites provide collection legislation regulations related import export formalities, procedures restrictions, Customs tariffs, fees charges. Electronic Single Window platforms function information platform (.. Cameroun Single Window (GUCE)). comprehensive trade information portal http://www.tradeinfo.pk. Pakistan Trade Information Portal Pakistan Trade Information Portal conceived single-stop resource bank trade, transport transit laws Pakistan, commodity tariffs based Harmonized System (HS) Code, trade statistics, free trade agreements, transit agreements trade related information. offers possibility access private log- area registered users. 8 IT strategy Adequate ICT infrastructure, implemented web-publication policy information security policy basic requirements secure, efficient updated Internet publication government entities. countries develop IT strategies light -governance reform efforts. Government agencies require secured server locate websites, regular - service. requirements include software editing control content sites, trained staff. administration-wide policy regulation deal issues legal disclaimers, links mirroring authentic legislative documents internal guidelines defining procedures updating content attributing dedicated staff task. Security concerns addressed security technologies, definition legal framework ongoing training staff. 9 Single national enquiry points Background Access trade-related information essential clarity predictability international trade transactions. national enquiry point (NEP) means facilitate access information published, additional benefit providing personalized customized manner responding specific requests. official body responds requests traders dispatch relevant information means telephone, fax / email. Provisions enquiry points existing WTO agreements describe responsibility NEPs : answer reasonable questions interested countries, provide relevant documents. WTO members obliged notify contact details NEP WTO secretariat. ways enquiry points manage trade information provide services. build comprehensive physical electronic trade information library function coordinating body transmits requests concerned national agencies, compiling replies sending requesting party. countries, agencies enquiry contact points staff knowledgeable area work agency. instance, Customs administrations operate phone service companies enquiries. Export promotion bodies provide trade information service market intelligence. national trade enquiry point function cross-cutting coordinating service, collects requests dispatches body. institutional operational mechanisms national enquiry points vary country country. negotiations, delegations discuss detail () type information enquiry point; () language information ; () parties entitled request information; () channels means required submit requests receive replies; () delimitations responsibilities regional NEPs countries part regional trade agreement Customs Union. Benefits Businesses engaging international trade transactions require access trade information, including information regulatory framework place operational practice. enquiry point, information obtained centralized locations. information enquiry points easily accessible, precise, --date, complete requests answered timely manner -discriminatory basis. Enquiry points offer time costs savings due ready access comprehensive information. Ensuring information --date complete improves compliance avoidance mistakes solving problems related missing information prior transaction. , enquiry points contribute quick informed decision making process traders. Enquiry points suit small big economies alike. interest SMEs small developing economies facilitated market access. 10 Implementation issues trade information enquiry point information applied regulations, charges, formalities procedures place. information precise, -- date, complete continuous, transmitted dealt professional timely manner. requirements service function correctly levels. institutional side, governmental agency department designated attributed functions enquiry point. responsibilities trade enquiry point set. includes , determination relationship enquiry point relevant agencies bound collaborate provide information. , physical location staff attributed enquiry point means ICT equipment. , personnel enquiry point require training order manage operations, including areas information management, quality service delivery. Guidelines set covering steps receiving request dispatching responses requesting party, development communication templates, standards procedures quality control. include fixed timelines answers. essential step setting enquiry point undertake information analysis develop suitable strategy respond . includes decision ICT support enquiry points, electronic information library. Tools examples WTO WTO website detailed information countries’ experience setting notification authority enquiry points World Trade Organization Agreement Application Sanitary Phytosanitary Measures ( SPS Agreement). www.wto.org/english/tratop_e/sps_e/sps_handbook_cbt_e/intro1_e.htm training handbook issue. contact details national enquiry points foreseen Articles 10.1 10.3 WTO TBT Agreement, www.wto.org/english/tratop_e/tbt_e/tbt_enquiry_points_e.htm. Argentina’ National Information Service Agreement Technical Barriers Trade Electronic information facility Argentine Ministry Economy Production, accordance Articles 10.1 10.3 WTO TBT Agreement. site local information links legislation selected WTO countries, Brazil, Canada, Chile, European Union (EU), Mexico, Uruguay, United States. www.puntofocal.gov.ar/. Examples trade related enquiry points • Sweden’ Open Trade Gate, contact point National Board Trade, established facilitate exports developing countries Sweden EU markets. www.opentradegate.se. • EU Commission’ Export Helpdesk developing countries ( online services), www.exporthelp.europa.eu. 11 Section — Administration trade regulations Articles VIII Article GATT 1994 establish basic disciplines administration trade regulations. Art. .3() requires WTO member “administer uniform, impartial reasonable manner laws, regulations, decisions rulings kind paragraph 1 [Article ]”. Art. .3() possibility review actions agencies domestic review bodies, specifically instance courts. provisions aim ensuring uniform application trade regulations effective establishment domestic appeal mechanism. Art. VIII.3() requires simplification reduction incidence complexity important export formalities. levy fees charges, including penalties, important aspect administration trade regulation. Art. VIII requires members respect basic disciplines levy fees charges. underlying rational disciplines prevent countries levy charges fiscal purposes means market protection. objective sought administration trade regulations reduce burden time spent traders filling documentation complying formalities agencies strengthen uniform administration. reducing uncertainty ensuring access independent review agencies’ actions, trading environment predictable. Uniform administration means protect traders surprises discriminative treatment, including corruption. context negotiations trade facilitation, WTO members propose clarifications appeal procedure conditions access referred Art. .3(). area improvement relates simplification formalities documentation, fees charges. proposals touch institutional aspects, regular review formalities procedures, cooperation border agencies, consultation private sector policy objectives introduction amended legislation. Early negotiations proposals “development codes conduct staff border agencies”. 12 appeal Customs agency rulings decisions Background Customs government agencies administrative action form rulings related import, export transit goods. crucial affected traders recourse independent appeal mechanism review , , correction administrative action omission. appeal ensures traders appeal Customs border agencies’ decision basis decision omission compliance laws regulations. independent competent authority review application legislation case appeal issue decision. Appeal procedures lengthy important traders , decisions disputed subject appeal, goods released provision financial guarantee. fundamental principles appeal administrative decisions countries regulated constitutional law, detailed appeal procedures subject administrative specific regulation. Chapter 10 Revised Kyoto Convention outlines number standards () appeal, () form grounds appeal, () consideration appeals, Customs matters. Benefits functioning appeal system helps protect traders application decisions administration run existing legislation regulation. ensures fairer transparent application legislation administered enforced Customs border agencies. Appeal procedures, judicial review, lengthy costly traders. option request information decision prior appeal reduces incidents appeals prejudice appeal. Administrative appeals processes offer substantive advantages judicial review. , enable quick decisions minor local appeals involve costs traders, reducing time burden administration adjudicate appeal matters. provision multiple-stage appeal benefits traders national administrations. ensure impartiality fair treatment authority appeal independent administration issued decision. independent review ensured judicial appeal. Appeal system Multiple-stages appeal appeal process typically consists multiple stages ensure fair impartial review. general, national legal frameworks provide administrative / judicial appeal. administrative stage entails initial appeal administration issued decision; level authority, , Customs office, higher authority supervising administration. 13 appeal authority independent authority issued decision, established arbitration procedure special administrative tribunal. countries, Customs appeal bodies composed appointed individuals set powers settle appeals Customs tax law related matters. final recourse, appeal independent judicial authority individuals. administrations judicial appeal stage stipulate stages administrative appeal exhausted judicial appeal. Requirements filing appeal general, appeal procedures provide details lodge appeal, types decisions omissions appealed, forms grounds appeal, implementation appeal decisions. legal requirements procedures filing appeal vary country country. , appeal generally accessible individual affected decision formal distinction basis nationality. National legislation considered affected individual represented legal representative. Revised Kyoto Convention (RKC) Standard, appeal filed writing referring decision grounds appeal . submitted time period supporting evidence. longer time limit granted submitting supporting evidence. decision authority appeal, including decision accept dismiss appeal, communicated writing appellant implemented administration, cases administration lodges appeal decision. Implementation issues National legislation provide appeal Customs border agencies related matters. legislation include administrative judicial appeal. , legislation lay appeal procedures, legal requirements filing procedures. legislation easily ( Technical Note 1 Publication Trade related information). addition legal framework, institutional capacities developed, including setting Customs appeal bodies tribunals Customs tax matters powers adjudicate appeal matters. ensured bodies sufficient human technical resources exercise functions. , Customs appeal body consist commissioners appointed government, requires secretary register fill appeals, set bodies’ meeting dates, handle correspondence related decision. 14 Disciplines levy fees charges Background cross-border trade transaction incurs services delivered public quasi-public agencies mandated perform service behalf administration. payment user fees charges required services. GATT Article VIII sets general disciplines fees charges “… imposed … connection importation exportation… “ exception “…taxes purview (GATT) Article III…”. compliance Article VIII.1() fees charges comply criteria: “…limited amount approximate cost services rendered...“, „... represent indirect protection domestic products, represent „... taxation imports exports fiscal purposes”. condition limiting price service entails requirements: fee related service. United States – Customs Users Fee panel ruled service direct service “…rendered individual importer question”.1 Standards 3.2 9.7 General Annex revised Kyoto Convention requires service delivered customs limited approximate cost service rendered. reality, , user charges fees raising government revenue general fiscal character prohibited Article VIII.1() calculated basis ad valorem violation Article VIII.1(). Complying payment formalities involves costs businesses. multiple points collection fees opening hours, varying payment formalities. requires traders carry multiple bills moneys, carrying additional paper documents receipts. trade facilitation perspective, levy fees charges simplified , based objective transparent parameters, correspond reasonable costs service rendered, administered consistent . Benefits simplification fees charges application cost-recovery calculation calculation price fee benefit administrations collecting fees. review applied fees identifying services undercharged, due outdated prices, overcharged areas. general level, fees charges perceived fair, justified reasonable related delivery service, traders comply . reason fact costs compliance costs seeking illegal legal means avoid payment. administrations spend resources -post enforcement. 1 § 80 report Panel adopted 2. February 1988, (/6264 – 32S/245. 15 Issues services charge Fees charges imposed recuperate costs service delivery State. Services State obligatory character utilisation service public infrastructure mandatory regulation. services statutory services. Public services -statutory services , strictly legally speaking, voluntary basis. public agency, provide statutory voluntary -statutory services (.. processing goods declaration Customs mandated regulation operation telephone information service). mixture services public traders determination services levy fees charges important political question. public services subject service charge. . Services partially subsidized government’ regular budget public interests reasons. service areas, information services processing services Customs charged differently. service area ranges services , , fee system apply. relates priority premium treatment charged differently. set charge define incurred costs Setting price fees charges complex task relates selecting pricing framework assessing costs consideration. price setting undertaken discretionary manner. countries purpose -called equivalence principle, based proportionality utility/ user costs service delivery alike, cost recovery principle. principle charge set recover costs incurred provision service. Charges set equal marginal cost average cost service question. price fees charges GATT Article VIII .1() set limit price imposed2. limit “approximate cost service rendered”. price exceed expenditures related provision service. cost-recovery principle widely basis calculation public fees charges.. cost-recovery principle concept public finance. - application cost-recovery principle justified political reasoning charge fair, equal, reasonable. -called equivalence principle, , . diversion strict cost recovery, charges set costs recovery. full cost providing service recovered charges, cross-subsidisation services aspects service delivery prevail. Assessing costs service difficult requires putting monetary , ideally reflecting actual cost, cost factors. general full costs, meaning total 2 interpretation meaning requirements GATT Article II.2() Article VIII:1() 16 costs resources provision service, assessed. includes labour salary wage costs, materials, operating expenses, accommodation corporate overheads capital related costs. assessment -called overhead joint costs service problematic, financial accounting principles developed provide guidance issue. difficulty inclusion external costs, costs society, opportunity costs accounting. Administration fees charges Fees -mandatory nature, modalities determination price collection process set secondary legislation requiring parliamentary approvallegislative procedures. Fees mandatory nature , require legislative approval introduction amendment charges subject approval superior executive bodyministry parliament. Details approval rights agencies amend charges vary country country. review services charges undertaken regularly , intervals subject fundamental review general auditor . objectives fundamental review assess financial objective costs recovery achieved, service delivery efficiency effectiveness improved, adequate assets service . review consideration consolidation fees, ICT facilitate payment , large majority Customs automation software offers functionalities -payment allowing payment commercial national banks electronic transfer. related question levy charges earmarking revenues. Commonly revenues collection fees charges earmarked budget agency service invested functioning service . Implementation issues Review fee structures minimize number diversity Countries review fee structure guided : • Conduct review current user charges fees related importation, exportation transit goods; • Categorize services charged service range categories; • Ascertain costs services analyse current charges ; • Based findings revise existing charges, consolidating fees increasing efficiency administration collection; • drafting guidelines levy charges intended public sector setting pool experts assist agencies devising charges. Applicable fees charges published medium (trade journal, gazette, Internet, ). advisable list applicable fees offices due paid. 17 Border agency coordination Background geographical border location country’ authority goods persons ends country’ authority begins. Traditionally, border location enforcement compliance national legislation areas security, environment, immigration, consumer protection, commercial policy, Customs duties, excise taxes takes place. Control enforcement involve operations document goods control, calculation Customs duties taxes, collection revenue, immigration vehicle control. operations performed governmental agencies, physically represented border. Traders reasonable concerns number border control formalities organization. Lengthy border crossing procedures delays congestions put strain border post facilities, land border posts, equipped sufficient parking lots trucks access road. Unpredictable crossing times impact trade performance supply chain penalizes perishable goods . Border agency coordination aims speed release goods border crossings inland clearing facilitation institutional arrangement administration regulations. domestic dimension; coordinating cooperating national agencies involved border controls, cross-border/international dimension; recommending cooperation agencies States common borders. National border agency coordination term Integrated Border Management (IBM) national context describe forms levels border agencies coordination cooperation aimed facilitating legitimate trade increasing operational efficiency. Coordination cooperation encompass components; including: • Joint, coordinated delegated conduct inspections shared risk management processes, control payment procedures; • exchange data traders agents unique data entry (.. single window platform); • Operation integrated procedures joint delegate inspections; • Joint management border post related facilities. Border agencies cooperation implemented governance frameworks levels coordination. selecting governance framework cooperation, options exist. include, , setting agency, incorporating responsibilities previously existing agencies, establishing legal framework exchange information sharing control functions agencies, regular consultations agencies. , border agencies cooperate voluntary ad hoc basis border crossing . , contingencies plan traffic flows peak times, discussed addressed cooperation. , order strengthen 18 move cooperation higher levels hierarchy, formalized approach . sharing resources infrastructure requires regulatory established communication agencies. integrated IT system, Single Window platform, facilitate exchange data operation integrated procedures, support border agency cooperation coordination. Cross-border cooperation Cross-border agency cooperation complex relies robust legal framework shared countries; policy declaration, memorandum understanding bilateral agreement. optimal form cross-border cooperation Joint Stop Border Post (OSBP), operated neighbouring countries ( box ). joint operation border posts requires close cooperation daily management border posts, harmonization requested documentation, joint maintenance infrastructure, joint mutually recognised controls, exchange data. deployment border agency officials neighbour’ territory regulated . substantial infrastructure investments ( buildings, access roads, information communications infrastructure (ICT) agreements sharing information, shared scanners weight bridges ) . Joint border posts Africa years preparation, bilateral agreement establish Joint Border South Africa–Mozambique Border singed September 2007 Presidents South Africa Mozambique. South Africa agreed finance major infrastructure works countries process setting bilateral working groups undertake preparatory work. technical working groups deal legal framework, infrastructure, ICT, operational procedures, human resources training, safety security border management. addition, Communications Unit created stakeholders — public private — informed progress solicit advice. West Africa, joint border posts planned borders Ghana Burkina Faso border Burkina Faso Mali, border Senegal Mali. initiatives undertaken context Corridor developments financed national Government, EU, African Development Bank World Bank. preparatory work undertaken Commission West African Economic Monetary Union. Progress model agreement legal operational framework, infrastructure works Border post management, advanced. integrated forms cross-border cooperation beneficial impact trade facilitation constitute steps joint OSBP. alignment office hours Customs clearance achieved simple consultative mechanism, including neighbouring countries’ border posts managers stakeholders. Countries agree recognize controls, vehicle weighing, cross-border road permits. basis World Customs Organization (WCO) Johannesburg Convention countries provide mutual administrative assistance share Customs information cases infractions. , countries establish routine exchange Customs data, national legislation providing collection transmission information line existing laws data protection data privacy, bilateral agreement condition information ; WCO Model Bilateral Agreement mutual administrative assistance Customs Matters, Guidelines Development national Law collection transmission Customs Information tools respect. 19 Benefits Coordination cooperation border agencies contribute reducing compliance enforcement costs, result efficiency gains operating costs. Benefits trading community include : • Simplification document preparation ( compliance costs declarant); • Faster border crossing resulting harmonization physical inspections crossing cargo, vehicles drivers flow management; • Reduce pressure infrastructure; • Costs savings administration, streamlines procedures, improved working conditions government officials due shared information, common premises services; • Reduced staff owing task sharing agencies, liberating skilled human resources activities. Implementation issues • movement integrated border agencies operations start analysis/mapping agency’ existing procedures, mandate operations. Based findings set joint operational functions designed. reflect simplification aligned international standards — including risk management — joint data elements. lead development common documents integrated procedures. • monitoring system traffic flow time delays designed measure impact continuously identify bottlenecks border post. • decision share data agencies departments operating border require IT environment, introduction Single Window platform. • governance model joint border post defined. includes financing modalities construction maintenance facilities, operations facility. • infrastructure facilities foreseen, planed based existing projected traffic flows (vehicles, trains, persons) operational procedures determine sequences fulfilling formalities. • delegation responsibilities tasks, exchange information operate extra territorial basis agent requires enabling legal regulatory framework prepared. 20 Multi-Agency Working Group Trade Facilitation Background Governments’ participation WTO trade facilitation negotiations requires policy coordination knowledge national trade facilitation priorities. countries working group committee set coordinating mechanism support negotiations provision technical expertise feedback tabled proposals. created trade facilitation task force context WTO trade facilitation assessment. task forces resemble ad hoc group stakeholders, created single purpose conducting -assessment. countries recognize sustaining task forces form permanent multi-agency working group view supporting ongoing negotiations planning implementation process. Trade facilitation involves wide diverse range public agencies performing functions related cross-border trade. Public authority largely divested specialized, quasi-autonomous executive agencies operating locations. delegation authority coordination collaborative work challenging task; agencies work atomized manner sealed input stakeholders. Executive agencies responsible implementation policies rarely involved preparation policies designing solutions. environment, success coordinating mechanism strongly dependent institutional framework; leadership/ national champion drive process; clear vision goals, committed participants. purpose note provide guidance institutional requirements managerial aspects national trade facilitation coordinating mechanism, National Trade Facilitation Working Group (NTFWG). addition document TN/TF//51 submitted World Bank 2005. Role functions multi-agency working group key role multi-agency working group current context ongoing negotiations trade facilitation provide technical backstopping Geneva-based negotiators. Missions developing countries WTO generally lack sufficient resources cover technical aspects negotiations dependent timely expert input feedback capital. , , communication capital-based experts Geneva-based negotiators. national trade facilitation working group facilitates communication expertise analysis tabled proposals. , platform dialogue private stakeholders contributes intra-agency policy coordination high level policy coherence national level, international negotiations. view implementation negotiated commitments, experts provide input development operational strategic solutions designing implementation plan, account broader trade facilitation reform objectives. 21 Implementation issues complex institutional setting multiple agencies responsibilities cross-border trade transit goods intra-agency coordination challenging task. Agencies operate atomized manner lack experience structure collaboration. Conflict resources mandates ministries, departments agencies typically characterize trade facilitation policy environment. Private sector consultation limited ad hoc information briefing sessions occasion introduction amended legislation procedures. setting working group coordinating mechanism , , institutional arrangements working group, managerial aspects daily operations. clear institutional framework defining role responsibilities working group, strong leadership, defined vision goals, committed participants, key elements sustainability trade facilitation working groups. Institutional framework establishment institutional arrangements coordinating mechanism critical success sustainability. specific institutional arrangements multi-agency coordinating mechanism trade facilitation vary country country mandate resources decision-making power attributed . Working groups formalized clear mandate endorsed government operate informal, consultative ad hoc manner. key decision-making powers, function expert advisory body . prescriptive structure role working group. role tasks working group integrated national economic policymaking aimed contributing effective delivery national development reform efforts. Trade facilitation strategic development goals country closely linked broader public policy objectives, including, inter alia, Customs modernization, public sector reform export promotion. functions responsibilities working group defined terms reference mandate. Key elements terms reference line communication reporting existing governmental institutions, type outcomes expected working group. terms reference, , determine control resources attributed group working group linked executive government general. , , attribute responsibility working group administration. working group established permanent body, coordinator support functions. role coordinator extend performing secretarial functions, including setting meeting schedules, preparing agenda, keeping records minutes meetings circulating information members. coordinator appointed elected based terms reference agreed body. recommended choice coordinator agreed stakeholders, order legitimacy functionary established. order perform task coordinator, requisite tools resources functionary. Regularity meetings good record keeping group motivated. 22 Leadership urgency Institutional arrangements, , key factor success multi-agency working group. addition, leadership , , process establishment working group. outset role group aided strong leader, referred champion. individual stimulate interest group generate awareness importance establishing working group. addition stimulating interest, role champion include selling vision benefits trade facilitation working group (TFWG) political establishment key social economic actors. leader context required pro-active, committed task ideological manner – similar entrepreneur. Leadership demonstrated act willingness guide process, recognized formal informal authority acknowledged competence, access political establishment, capacity mobilize. , , conditions support emergence leadership, perceived sense urgency act expectations benefits gained interested parties. urgency implement trade facilitation reform related country’ desire reduce trade costs enhance trade efficiency ultimately national trade competitiveness. Evidence gathered benchmarking studies trade facilitation audits underscore act observed trade facilitation challenges. TFWG proves successful agent reform, leadership receive recognition, resources authority implementation. motivates leaders members work. negotiations trade facilitation WTO important role mobilizing support TFWG. background ongoing negotiations, trade facilitation identified key factor economic development cases, regional integration. initial impulse strong leadership crucial guiding work TFWG encouraging members achieve goals group. mission statement work plan tools needed facilitate successful accomplishment tasks members group. Mission statement, objectives, work plan achievements development mission statement important identification common objective reflect collective aspirations group. mission statement phrased simple sentence easy communicate understand. Objectives goals define, detail, work task force specific timeframe. context, objectives TFWG broad continuous remain flexible subject -evaluation time. Goals, contrasted objectives, measurable targets achieved identified timeframes. short long-term. Actions tasks defined specific goals. work plan links objectives goals spells actions carried . required actions, measurable goals, expected timeframe designate individual subcommittees based demonstrated competences carry specific responsibilities. Trade facilitation large policy field, necessitating interventions distinct areas, : Customs (modernization), strengthening enforcement (transparency oversight), -government, logistics, transport infrastructure simplifying trade 23 procedures. ongoing negotiations WTO regional economic integration processes provide additional layer complexity. TFWG group pragmatic approach development work programme. danger setting objectives high. , important set achievable objectives goals short-term long-term time frames reflective groups’ resources decision-making power vested group. Ideally, group TFWG contributes , , initiates policy change. context, TFWG function levels policy cycle, problem identification development solutions delivery. broader context, targeted objectives exist, ranging strategic operational goals. Operational objectives powerful persuading decision-makers, members alike, TFWG leads concrete accomplishments. Strategic objectives aim influencing policy process directing implementation policy reforms. performance recognition working group included objectives. Developing maintaining viable network government ensuring successful follow- groups’ decision require attention resources group. highly recommended include working group determining objectives, work plan mission statement, .. joint brainstorming sessions. ensures high level ownership buy- process membership results greater level commitment part members working group. Committed participants noted , ensuring broad, multi stakeholder participation TFWG critical success. relevant actors stakeholders brought process. inclusive structure important legitimacy , support working group. , requires time effort establish work environment trust transparency. Trade facilitation stakeholders comprise diverse group public agencies representatives trading community. indicative list agencies organizations typically involved cross-border trade issues invited members TFWG. responsibilities listed agencies vary country country: • Implementing agencies: (Customs, Quarantine, Standards Board, Port Authority Airport Authority, .); • Attorney General Legal Department Cabinet (legal matters, .., appeals); • Line Ministries Transport, Commerce, Foreign Affairs, Economy Finance , Agriculture Animals, Food Drugs, Environment; • Private sector: cross-section reflect wide interests, including large small, importers exporters, carriers, freight forwarders associations, cargo owners, chambers commerce shippers associations). Representatives TFWG functional levels, including executive -executive directors technical staff. important, requires time, create open environment transparent collaboration based contributions members. collaborative techniques exist allowing contributions level engagements, .. focus groups citizen panels. Members task force involved level engagement takes account time limitations interests. 24 Participants encouraged ownership actions, receive recognition accomplishments. addition board contributions members working group, tasks set work plan distributed manner spreads responsibility represented agencies. recommended , meeting, time devoted reporting progress delegated tasks. , members share group problems encountered broader lessons drawn implementation future tasks. Members working group adds commensurate amount time dedicate work. regard, measurable short-term goals provide impression quick-wins, act strong motivation members engaged working group responsibilities tasks. Steps setting trade facilitation working group account elements , setting trade facilitation working group step--step process outlined : countries interested strengthening existing national coordinating mechanism WTO national -assessment, starting point institutionalization group. existing institutional framework trade policy coordination trade policy reform trade facilitation working group integrate analysed drafting terms reference putting endorsement executive cabinet. important step establish working plan set achievable goals, bearing mind importance realizing quick tangible accomplishments. group start limited objectives focusing WTO negotiations outset, setting objectives fall broader agenda trade facilitation reform. 25 Guides recommendations UN/CEFACT United Nations Centre Trade Facilitation Electronic Business (UN/CEFACT) Recommendation .4 edition National Trade Facilitation Bodies (ECE/TRADE/242, Geneva 2001). UN/CEFACT Guidelines recommendation . 4. Creating efficient environment trade transport. (ECE/TRADE/256, Geneva 2000). World Bank Trade Facilitation Negotiations Support Guide published TN/TF//51. UNCTAD UNCTAD Trade Facilitation Handbook Part . National Trade Facilitation Bodies: Lessons Learned (Geneva 2005). 26 Simplification trade documentation international standards3 Background Documents support collect information data. Document requirements international trade serve purposes. include documents required part governmental procedures, supply chain management payment requirements. Managing documentary requirements problematic information submitted agencies countries languages, difference forms, supportive documents attached . National international businesses, traders transport operators cope numerous documents forms ( 40 originals), redundant repetitive data information (200 data elements average). World Bank Business Study www.doingbusiness.org country-specific data document requirements export operations, informing opportunity costs induced trade document processing. data shows developing countries costs document preparation biggest cost factor export process. , Indian exporters experienced costs $350 document preparation, $120 Customs clearance, $150 port terminal handling $200 inland transport. costs document preparation country highly simplified automated processes Germany reported $85 shipment. data developing countries transition economies document simplification automation important instrument increase competitiveness competitively investment costs. Simplification trade documents, aims reducing document data requirements aligning international standards. Aligned trade documents step paperless processing documents Customs automation. Benefits Simplified standardized trade documentation yields tangible benefits: • documents, forms easier complete; • Reduced time, money human resources resulting total transaction costs; • Harmonized data elements facilitate document transmission countries remove language barriers; • Easier reproduction mistakes data entered ; • Improved administrative controls; • Smoother transition automation electronic document submission. International standards documents, data elements electronic transmission 40 years, United Nations launched initiatives move simplified standardized trade documentation. Examples include: 3 Technical Note produced jointly United Nations Economic Commission Europe (UNECE) UNCTAD. 27 • United Nations Layout Key (UNLK) adopted 1963. essentially master layout design trade documents (administrative, commercial) derived. organizes coded information (address, buyer, seller, documentation requirements products, .) box format, fixed locations document. UNLK ensures information data places documents, format paper size. information items data contained UNLK based international standards, Code Representation Names Countries (ISO 3166), Numerical Representation Dates, Time Periods Time (ISO 8601:2000), Alphabetic Code Representation Currencies (ISO 4217), geographic coding scheme UN/LOCODE, . Forms created UNLK called “Aligned Paper Documents”. Examples international documents based UNLK Regulatory documents: - Single Administrative Document (SAD, European Union) - Phytosanitary Certificate (Plant Protection Convention) - Certificate Origin (WCO Revised Kyoto Convention) - GSP Certificate (UNCTAD) - Dangerous Goods Declaration (UNECE) - Dispatch Note Post Parcels (World Post Convention) Transport documents: - Standard Bill Lading (International Chamber Shipping) - Freight Forwarding Instructions (FIATA) - International Road Consignment Note (CMR) - International Rail Consignment Note (CIM) - Universal Air Waybill (IATA) - IMO Standardized Forms (FAL 1-7) • United Nations Trade Data Elements Directory (UNTDED, ISO 7372) definitions important terms trade documents international trade. publication maintained published jointly International Organization Standardization (ISO) United Nations Economic Commission Europe (UNECE). WCO Data Model based UNTDED. • United Nations Electronic Data Interchange Administration, Commerce Transport (UN/EDIFACT, ISO 9735) comprises internationally-agreed standards, directories guidelines electronic interchange structured trade data independent computerized information systems. • United Nations Core Component Library (UN CCL) library technology neutral building blocks define information implemented syntax. UN CCL based ISO 15000-5 (ebXML) standard. builds UNTDED UN/EDIFACT standard. data structures expressed UN/EDIFACT extended Mark- Language (XML). • United Nations electronic Trade Documents (UNeDocs) provide equivalent paper documents electronic format. UNeDocs based UNLK UN CCL. 28 Implementation issues implementation phase, sequential step--step approach envisaged, : • Simplifying harmonizing underlying processes, regulations procedures; • Simplifying standardizing layouts documents data requirements; • Transforming electronic formats transmitting documents electronically. Requirements starting point simplification sound analysis existing trade procedures requisite formalities documentation, commercial documentation practices, ICT systems generate process trade documents. trade operation listing steps including licensing requirements, commercial documents, governmental formalities documents, border crossing processes, inspection related requisite time. Based analysis, procedures formalities simplified, information requirements common procedures agencies identified. Common data elements main trade documents collected constitute basis national UNeDocs application. Requirements IT systems public private operators examined view introducing common standard transmission data. aligned documents developed, test run specific import export procedure undertaken involving public agencies traders. documents validated, stakeholders informed trained documents , , training relation relevant IT systems . entire process, active involvement private traders, transport operators, agents, insurers, commercial banks, forwarders beneficial. : NITPRO 2002 NITPRO, Nigerian Committee Trade Procedures analysed 12 trade documents. documents included: Bill Lading, Invoice, Form ‘’, ICO Certificate Origin, Single Goods Declaration (SGD) Form, Packing List, Combined Transport Bill Lading, Road Tally Sheet, Consignee Bill Terminal Delivery Order, Quality Certificate, Certificate Analysis, Nigerian Export Proceeds Form (NXP), Export Invoice Certificate Fumigation. - engineering documents, aligning United Nations Layout Key, carried Central Bank Nigeria, Nigerian Customs Service, Nigerian Ports Authority Nigerian Shippers Council. Trade Policy Review Nigeria, WTO WT/TPR//147, 2005. Tools document alignment Trade Documents Toolkit, developed United Nations Regional Economic Commissions helps trade facilitators design national trade documents aligned United Nations Layout Key. electronic toolkit development write- enabled paper documents PDF format, handbook sample document forms, library resources alignment trade documents. Documents developed Toolkit extension UNeDocs electronic trade documents. Prior Toolkit, carry analysis existing procedures related documents view rationalizing complementing . purpose, put toolkit practical , technical assistance needed. addition, 29 Customs officials users aligned trade documents benefit training. Thailand Government Thailand started process establishing national Single Window -Logistics. initiatives , including important national trade documents simplified aligned United Nations Layout Key. Ministry Transport completed process analyzing transport documents modelling relevant documents business processes UNeDocs. Data requirements 57 transport- related documents analysed harmonized. initial number 1,346 data elements reduced 210 data elements. Ministry Information Communication Technology commissioned similar initiative 310 documents related permits licenses controlling government agencies. Royal Thai Customs replaced traditional EDI system ebXML-based -export -import systems. working 28 government agencies integrate electronic licenses permits customs declaration information faster cargo clearance. Tools simplification trade documentation UNECE instruments details UNeDocs www.unece.org/etrades/unedocs/. UN/CEFACT Recommendations provide information standards implementation http://www.unece.org/cefact/recommendations/rec_index.htm: • Recommendation . 1: UN Layout Key; • Recommendation . 6 Aligned Invoice Layout Key International Trade; • Recommendation . 16 Code Trade Transport Locations UN/LOCODE; • Recommendation . 22 Layout Key Standard Consignment Instructions; • Recommendation . 25 UN Electronic Data Interchange Administration, Commerce Transport Standard (UN/EDIFACT). World Customs Organization WCO instruments include WCO Customs Data Model. global Customs standard implement reduced data requirements electronic submission declarations supporting documents. forms basis development common electronic messages based international standards. International Maritime Organization IMO Convention Facilitation International Maritime Traffic (IMO-FAL) includes Standard 2.1 list documents public authorities demand ship recommends maximum information number copies. developed Standardized Forms documents. Trade Documents Toolkit set tools guidelines, developed United Nations regional economic commissions (ECE, ECLAC, ECA, ESCWA ESCAP), design national, sectoral company trade documents forms, based international standards tools. UN Toolkit aligned trade documents, : http://unece.unog.ch/etrade/tkhome.aspx. 30 Section — Customs clearance Expedite Customs clearance relates Article VIII GATT 1994, Art.VIII.1(): “ contracting parties recognize minimizing incidence complexity import export formalities decreasing simplifying import export documentation requirements”. Release Customs context means action Customs permit goods undergoing clearance disposal persons concerned. Clearance means accomplishment Customs formalities goods enter home , exported Customs procedure (RKC). key measures proposed aim expedite clearance release goods borders. measures include, inter alia, pre-arrival clearance, separate release clearance, authorized trader schemes, risk management, post-clearance audit. Customs modernization automation ICT step implementing procedures. 31 Advance rulings4 Background major source dispute Customs officials traders related treatment attributed goods Customs purposes – determination , classification goods, determination rules origin. Wrong valuation classification decisions constitute -tariff barrier trade de facto circumvent official tariff schedule. source corruption traders aim obtain treatment goods bribery. Informal enquiries future treatment goods market entry common countries. Advance ruling provisions aim set transparent formal process exporters importers obtain request rulings Customs administrations prior transaction. ruling obtained legally binding Customs authority , countries, trader fixed time period. details advance ruling provisions vary country country, common elements definition: advance ruling Customs purposes binding official decision prior importation exportation, issued competent Customs authority writing, applicant time-bound ruling goods imported. World Customs Organization’ guidelines advance rulings accordance provisions standard 9.9 Revised Kyoto Convention define term : “ expression ‘binding ruling’ ( ‘advance ruling’) generally designates option Customs issue decision, request economic operator planning foreign trade operation, relating regulations force. main benefit holder legal guarantee decision applied” ( http://www.wcoomd.org). Benefits Advance rulings enhance certainty predictability cross-border trade transactions. Disputes actual moment release clearance Customs authority tariff headings, valuation origin, .. eligibility preferential treatment, reduced delays avoided. Customs integrity challenged clearance consignments possibilities corruption reduced. sum, advance rulings crucial time company contemplates cross-border trading. Sales purchase contracts concluded based information advance ruling. Subject areas Classification national Customs tariff identification proper tariff heading subheading determines duty rate applied goods. coding system classification purposes countries base national coding system HS code (Harmonized Commodity Description Coding System) developed administered WCO. tariff codes 4 Technical Note produced jointly World Customs Organisation (WCO) UNCTAD. 32 10,000 headings , highly-technical chapters, chemical compounds, textile goods, electronic components. , final classification depends laboratory analysis sample goods. , advance decision classification greatly simplify clearance process reduce delays. Valuation goods determination Customs purposes defines duty liability. complex lengthy process national practices vary. general, valuation goods based transaction invoice . case doubt transaction , Customs authorities alternative valuation options – similar identical goods. case buyers sellers related . transparency valuation process, important revert transparent objective criteria, laid , , WTO Valuation Agreement. , important monitor practice fraudulent invoicing. advance ruling criteria Customs valuation facilitation measure, traders aware supporting documents present proof goods. goods questioned Customs, burden proof importer. Rules origin rule origin criterion Customs determine nationality product producer. Rules origin importance preferential agreements discrimination goods depending sources supply. , determination origin complex, processing goods occur countries involve products originating countries. Advance rulings origin covered WTO Agreement Rules Origin. Implementation issues National legislation provide legal framework validity advance ruling. legislation state information supplied applicant, period validity, reasons revoking advance ruling, change legal provisions submission false information. , provisions civil administrative appeal procedures applicable advance rulings . Subsequently, establish procedures required making processing request. procedures include specification time frame involved making application, means communication, time required authorities communicate reply. specialized unit section treatment advance rulings set Customs headquarters staffed sufficiently trained people. database rulings facilitate task staff enhance coherence decisions. Finally, border offices fully informed advance rulings. Options communication supported existing IT infrastructure explored. Processing advance ruling requests initially paper-based transaction transformed electronic process. 33 Post-clearance audit5 Background Post-clearance audit means audit-based Customs control performed subsequent release cargo Customs’ custody. purpose audits verify accuracy authenticity declarations covers control traders’ commercial data, business systems, records books. audit place premises trader, account individual transactions, -called “transaction-based” audit, cover imports / exports undertaken period time, -called “company based” audit. Post-clearance audits conducted case--case basis, focusing targeted operators, selected grounds risk analysis commodity trader, planned, regular , set annual audit programme. , audit criteria offer special treatment economic operators. Chapter 6 General Annex Revised Kyoto Convention sets large number recommended standards relating aspects Customs control, including audit-based controls. (Standard 6.6. 6.10). Introducing post-clearance audit reflects approach Customs control, effect offering release goods reduced release times. Implementation post-clearance audit part risk management strategy. Reduced release time time goods Customs custody reduced compared traditional Customs control, traders dispose goods promptly arrival country. applying risk management techniques audit-based control, Customs authority release vast majority shipments ( 80–90 cent total imports countries) retain consignments matching identified risk profiles. -selected cargo released immediately subject control post facto, .. post- clearance audit. Saving storage fees direct consequence expedite clearance process, storage warehouse fees – insurance costs goods storage – reduced. efficient control Post-clearance audits cover Customs regimes – .. temporary importation, processing, duty-free zones, - tariff items – enhance Customs control regimes checked border. Post-clearance audit Customs change approach purely transaction- based control comprehensive, company-oriented control. Customs audit benefit broader picture transactions longer period time. Details 5 Technical Note produced jointly World Customs Organisation (WCO) UNCTAD. 34 comparison local national databases include information Customs declaration registered. comparing prices tariff headings identical similar commodities related companies, inconsistencies fraud. Similarly, comparison countries origin suppliers pattern intra- company trading reveal false declarations. audit detects incorrect declaration, audit officer correction declaration. entail additional payment duties taxes trader raise Customs’ revenues. Implementation issues Audit-based control methods implemented part Customs modernization package. general, modernization programmes introduce number reform elements, : • Automated clearance; • Pre-arrival clearance; • risk management methods post-clearance audit; • Separation release clearance. Post-clearance audits introduced conjunction implementation automated procedures Customs operations. , audit-based control applied manual semi-automated environment. Post-audit controls integral part Risk Management Systems. Prerequisites Commitment support – case reform programme, critical prerequisite firm commitment long-term support highest levels organization. lead set audit team skills, guidelines regulations, Customs departments. Amendment legislation regulations – countries, Customs laws regulations define mandate obligation Customs, , inspect imports exports physical documentation bases. , norms seldom Customs inspect books records premises traders. , countries revising laws provide authority implement audit methods. , national accounting principles, lay general requirements traders’ record-keeping, drafted revised. Additionally, national legislation required ensure traders cooperate providing access books records, ., working space audit access personnel. Strategy planning – Customs management develop audit strategy clear step- step process, guidance staff implementation. Capacity-building – Customs staff trained fully understand effectiveness post-clearance audits. , training courses create awareness analytical work advantage system. Training common bookkeeping methods audit methods required. Cooperation traders – Post-clearance audit undertaken premises traders Customs requires additional documentation verify clearance documents. , important establish positive cooperative atmosphere Customs service traders. 35 Skills required Post-clearance audit trade facilitation measure based specific knowledge audit methods. knowledge training courses, connection implementation risk management. Assessment effective implementation reporting system provide management ( supervisory authorities Customs service) adequate evidence results achieved audit team. Assessments undertaken regularly Customs management, .. WCO -assessment guidelines. stressed involvement local business organizations assessment process , adding credibility evaluation strengthening cooperation Customs service business community. purpose introducing post-clearance contribute effective simplified Customs procedures leading compliance instance – , reduction amount duty taxes collected means audit show effectiveness post-clearance audit simplified procedures. Local capacity modernization Customs procedures, including introduction post audit-based control, relevant countries aspirations full advantage global, liberalized trade. legislation strategy modernization established governments, actual implementation operation undertaken local Customs offices. Local Customs staff trained understand benefits operation post-clearance audit measures. 36 Separating release clearance procedures6 Description WCO Revised Kyoto Convention (RKC) defines Customs clearance “ accomplishments Customs formalities goods enter home exported Custom procedure” (WCO, RKC, General Annex Chapter 2), release “ action Customs permit goods undergoing clearance disposal persons concerned” (WCO, RKC, General Annex Chapter 2). Traditionally, Customs authorities release goods issues related transaction resolved duties taxes due paid – , clearance completed. , final clearance delayed reasons, pending decision classification valuation, missing documents, appeal process decision. delays negative impact traders’ supply chains, goods upheld Customs-controlled facility disposal trader. Separating release clearance means goods released Customs prior payment duties taxes cases final classification goods, assessment transactions pending. security applicable duties taxes form deposit bond required. Benefits Introducing regulation allowing separation release clearance goods yields substantial benefits traders , supports seamless faster supply chain -commerce --time delivery. , goods spent Customs warehouses subject fees induce inventory insurances costs traders. Customs side, separation reduces requirements storage warehouse infrastructure. Risks related early release sufficiently controlled deposit security release. Sources delay Delays final clearance process arise variety reasons; frequent assessment goods Customs purposes, determination correct classification, missing documentation. Valuation problems – Problems surface respect assessment Customs valuation, related costs form direct basis calculation duties taxes cases. invoice missing, deduction price documented Customs documentation verify declared . , valuation cases exporter affiliate importing company – related – proven difficult (transfer pricing). cases referred expert panel established Customs, inevitable consequence delay release. , Customs countries implemented provision Article XIII WTO Agreement Customs Valuation. provision reads : 6 Technical Note produced jointly World Customs Organisation (WCO) UNCTAD. 37 “, determining Customs imported goods, delay final determination Customs , importer withdraw Customs , required, importer sufficient guarantee form surety, deposit instrument covering ultimate payment Customs duty goods liable. legislation [WTO] Member provisions circumstances.” valuation difficulties, number reasons substantial delays clearance process, similar support WTO provisions, : • Classification problems, .. cases tariff heading determined basis details clearance, dispute Customs declarant; • Missing documents, .. insufficient information transport conditions, quality quantity; lack certificates origin qualify preferential treatment, health certificates. Implementation issues Prerequisites • Capacity-building awareness-raising benefits separation release clearance procedures, financial guarantee system conditions relating procedure Customs staff trading community, including carriers clearing agents, professional associations banking sector; • Training Customs staff – government carries responsibility planning providing means Customs modernization, actual implementation operation undertaken local Customs offices. Local Customs staff trained Customs procedures, including computer systems, develop good relations trading community; • Surety – importing companies advantage separate release procedures, guarantee system ensure proper payment duties taxes. systems offer variety instruments, including bank guarantees, bonds, deposit funds; • Amendment legislation – Governments revise Customs law provide authority implement release procedures. Security payment Putting place financial mechanisms securing payment compliance traders prerequisite release goods advance. trader posted surety guarantee Customs, number simplified procedures . Security instruments forms, including cash deposits, surety banks insurance companies, bonds legally binding obligations confirming final payment duties taxes. security cover single transaction general nature, .. covers number transactions. 38 Examples credit scheme deferred payment European Union operates credit scheme traders member States. general system payments relating imports calendar month payable 16th day month. guaranty, bond suitable surety required importers credit system. Assessment ways assess effective implementation separate release procedures. Indicators effective implementation actual traders procedures, time takes goods released. Internal auditors verify procedures properly communicated staff trading community. addition, review ensure capacity-building activities completed . involvement local business organizations assessment process , add credibility assessment , time, strengthen cooperation Customs business community. 39 Risk management Customs control7 Background common characteristic Customs work high volume transactions impossibility checking . Customs administrations face challenge facilitating movement legitimate passengers cargo applying controls detect Customs fraud offences. Customs services find increasingly pressure national governments international organizations facilitate clearance legitimate passengers cargo responding increase transactional crime terrorism. competing interests find balance facilitation control. Customs controls ensure movement vessels, vehicles, aircraft, goods persons international borders occurs framework laws, regulations procedures comprise Customs clearance process. high number export, import transit transactions, Customs administrations risk analysis determine persons, goods, means transport examined extend (WCO Revised Kyoto Convention, Standard 6.4.). Risk analysis risk assessment analytical processes determine risks priority treated corrective action . Inspection selectivity programmes risk profiles, established process risk analysis assessment. Risk profiles encompass indicators, type good, knowing trader compliance records traders, goods applicable duties, destination origin countries, mode transport routes built based characteristics displayed unlawful consignments ( offending passengers). development profiles relies heavily gathering, charting analysis intelligence WCO developed tools assist member countries establishment profiles management intelligence collection. WCO Customs Enforcement Network (CEN) database , , provide intelligence establishment risk profiles. profiles drive inspection selectivity programmes, data declared analysed basis identified risk parameters consignments, depending selected risk level, goods persons routed channels Customs control. ASYCUDA Customs Control channels risk management Green Channel = release examination Yellow Channel = Documentary check Red Channel = Physical examination goods documents Blue Channel = Examination stage (post audit) Risk management techniques means ensure enforcement, security trade facilitation time. selectively categorizing goods passengers verification, rapid release clearance achieved. Consignments persons considered “-risk” based risk profile attract minimal attention 7 Technical Note produced jointly World Customs Organisation (WCO) UNCTAD. 40 intervention Customs processed quickly. , enables Customs staff concentrate efforts resources consignments. Benefits • human resource allocation – implementation risk-based clearance, Customs staff concentrate efforts consignments, staff deployed efficiently; • Increased revenue – physical inspections, improved efficiency professionalism Customs control leads increase duty collection countries; • Improved compliance laws regulations – general experience improved efficiency Customs – traders’ incentive achieve faster release green channel – brings compliance part traders. positive impact correctness foreign trade statistics; • Improved collaboration traders Customs – Interaction Customs traders part process assess risks related goods carried, imported exported specific traders. , contact communication lead understanding parties improve relationship general terms; • Reduced release time – fact average 10–20 cent goods examined efficient, risk-based clearance implies Customs release vast majority shipments immediately clearance document lodged Customs; • transaction costs – time clear goods Customs - fashioned procedures amount weeks. risk management techniques release 80–90 cent goods hours — save significant transaction costs traders. Implementation issues Changing control procedures entails shift Customs perceive fulfils mandate. Traditionally, 100 cent control believed ensure enforcement. , risk management, selective inspections, provide efficient approach. Successful operation technique requires preparatory activities view creating awareness understanding system. activities account : • vital change mentality staff management, recognizes effectiveness risk management; • Awareness courses entire organization increase understanding procedures, specialized, technical courses arranged staff involved implementation operation procedures; • risk management policy strategic management plan highlight objectives priorities introducing system; • internal structure Customs administration adapted, including creation .. Risk Management Committee, representatives 41 Customs offices (regional / local). objective Committee discuss agree risk criteria; • separate unit Customs (.. Risk Management Unit) established responsible maintenance operation system; • Risk Management Unit gather, chart analyse intelligence data importers carriers relevant sources, including WCO CEN database, national seizure reports, administrations acting WCO’ Nairobi Convention bilateral agreements; • Customs laws regulations reviewed reflect risk management techniques legal boundaries; • electronic manifest, aligned international standards, order provide advance identification high-risk shipments. Linkage trade facilitation measures Targeted controls based risk management techniques complemented audit-based controls compliance measurements, basis simplified procedures authorized traders. special, “fast track”, procedures requiring intervention Customs release clearance goods. concept authorized traders relates businesses participants supply chain, including logistics providers, sufficiently “” trusted Customs authorities account good compliance record accurate declarations timely payments exempted ordinary controls subject lighter procedures requirements. Audits provide clear comprehensive picture customs transactions compliance rate traders feed risk management mechanism compliance measurements determining extent traders conform Customs requirements. respect transit traffic, criteria slightly imports exports, focusing instance Customs issues risk diversion domestic market. risk, goods subject special health, safety sanitary controls, high rates duties charges, properly assessed order define guarantee levels transit regulation devise satisfactory insurance schemes framework transit agreements. - adapted reliable instruments underwrite movement goods – form insurance guarantees, including surety bonds security- enhancing physical devices, transit seals – eliminate ordinary risks revenue loss account -party liability. 42 WCO tools risk management relevant instrument http://www.wcoomd.org include: • International Convention Simplification Harmonization Customs Procedures (Revised Kyoto Convention 1999); • Risk Management Guide; • Guidelines Release Consignments Customs; • SAFE Framework Standards Secure Facilitate Global Trade; • Security data elements SAFE Framework Standards Secure Facilitate Global Trade; • International Convention Mutual Administrative Assistance Prevention, Investigation Repression Customs offences (Nairobi 1977); • Standardized Risk Assessments, Model Risk Indicators/ Profiles (EC0149E6) specific indicators Multilateral Environmental Agreements (MEA)-related illicit trafficking. 43 Pre-arrival Customs processing8 Background cross-border trade transactions clearance release goods point entries create barrier trade long delays. Modernization Customs procedures expedite clearance release import trade facilitation tool. Advance lodging information release delay arrival. International Convention Simplification Harmonization Customs Procedures ( Revised Kyoto Convention RKC) refers pre-lodgement pre-registration Chapter 3 General Annex. WCO Guidelines WCO addressed traders’ early release Guidelines Release Consignments Customs. Guidelines, goods divided categories release permitted simplified requirements: • Correspondence documents – items commercial released basis transport document oral declaration; • consignments duty taxes collected – limit varies country country, release granted simplified declaration submitted Customs advance; • - dutiable consignments – limit vary duty tax paid deferred guarantee. Simplified periodic declaration apply; • High- consignments – Facilitated clearance granted information lodged Customs advance. release subsequent clearance permitted payment duties taxes guaranteed. Electronic information exchange Customs clearance release expedited electronic lodgement data. countries modern ICT systems, traders submit required documents data Customs goods arriving country. Customs systems process data automatically, including screening risk management profiles, calculation duties. countries, administrations advise traders electronically prior arrival goods point entry. case goods selected physical inspection, importer advised online, presentation goods handed Customs inspection arranged delay. 8 Technical Notes produced jointly World Customs Organisation (WCO) UNCTAD 44 Benefits • Advance electronic processing information facilitates risk management systems; • Reduced delays border crossings/entry points; • Reduced release time – Fast release paramount importance traders due time saved; • Saving storage insurance fees – fees reduced direct consequence pre-arrival clearance. Implementation issues Prerequisites implementation pre-arrival processing • electronic transmission data documents requires standardized documents electronic format (UN -docs, UNTDED, WCO Customs Data Model). electronic information exchange put place based widely agreed standards, EDIDACT; • Cooperation traders – Pre-arrival processing method based effective cooperation trading community. , important establish positive atmosphere mutual access respect Customs traders; • Automation – Pre-arrival processing applied fully automated Customs environment manual semi-automated environment; • Amendment legislation – countries, Customs’ physical inspections goods document mandatory. revision Customs code relevant legal text applying pre-arrival processing; amd • Effective implementation risk management system. Skills required implementation procedures, pre-arrival processing, requires knowledge options conditions related procedure. training courses Customs staff trading community , including carriers clearing agents. 45 Customs automation systems Background Automated systems Customs important tools simplifying international trade procedures. Automated Customs procedures replace manual processing Customs documents computer-assisted treatment electronically- transmitted information. automated Customs systems facilitates trade normalization forms documents, data standardization, simplification computerization Customs clearance procedures accelerate clearance goods. strengthens Customs operational efficiency control implementing sound procedures providing full audit trails mechanisms. Automated Customs Systems provide governments accurate timely statistics foreign trade revenue. complement Customs reform, automation integral part Customs modernization encompasses alignment Customs procedures documents international standards, conventions instruments. critical review introduction international standards recommended practices lead efficient Customs reform. introduction Customs Automation stimulates information communications technology (ICT) governmental departments private sector stakeholders, activities involve Customs operations. include government agencies, importers, exporters, freight forwarders, carriers, Customs brokers, terminal operators, banks, shipping insurance agents. Benefits modern, automated Customs administration brings substantial cost savings trade transport logistics. electronic lodging Customs declarations, document processing goods clearance brings substantial time savings predictability aspects cross-border trade limit room manoeuvre traders Customs officials alike circumvent system. collection taxes duties enhanced, statistical database fiscal economic policy purposes. finally, part process automation Customs, working relationships Customs private sector improve. specifically, benefits include: • Faster electronic lodgement Customs declarations, Direct Trader Input (DTI) online connections; • Reduced Customs clearance times physical examination shipments owing risk management applications; • Increased collection duties taxes fraud due uniform application laws regulations, automated calculation duties taxes built- security; • Enhanced capacity-building staff management Customs private sector (.. training courses simplified procedures documents based international norms, UN recommendations WCO standards). 46 Implementation issues Preconditions successful implementation Customs automation systems requires number conditions met outset: • Strong political backing reform modernization processes government Customs management; • transparent collaborative approach project management generate support staff external users, including brokers agents (cooperation public private sectors); • phased implementation Customs automation systems; • implementation international conventions, standards instruments, including national Customs tariff based Harmonized System documentation based United Nations Layout Key (UNLK); • review amendment Customs law related legal instruments ensure compatibility procedures, notably electronic lodgement clearance data introduction Single Administrative Document (SAD), applicable. Purpose objectives Customs’ main functions control cross-border flow goods, ensure compliance government rules regulations, collect duties taxes due national Customs tariff tax code, protect country import goods materials intended illegal purposes, terrorist activities. complex work facilitated computer systems consisting comprehensive integrated software packages number functionalities modules, : • Cargo control, monitor movements import, transit export, ensure goods duly cleared release mechanism place release prior clearance; • Declaration processing, capture process data duty tax collection; • Payment accounting, register account payments importers exporters; • Intelligence operations, store exchange data risk profiling enforcement, risk management select consignments bearing higher risk concealing duties taxes, prone smuggling trafficking illegal substances materials; • Statistics reporting, extract data foreign trade statistics generate management reports Customs. Today, software packages developed jointly public private sector. widespread system ASYCUDA, developed UNCTAD 1981 implemented 90 countries territories. 47 ICT staff Customs automation highly technical complex project ICT important phases implementation. ICT Division Customs Authority responsible operation support ICT systems. , international ICT experts included initial stages build system train local computer staff running maintaining project. Owing extensive training, qualifications IT capacities increase job market point reluctant stay implementation phase. , competitive employment conditions ensure continuous support. Equipment maintenance Upgrading replacement computer equipment reality avoided. early , Customs administration , , required funds time, collection user fee transaction, reflecting actual projected costs systems upgrade replacement. Costs Cost implications implementation operation automated Customs system vary country country, depending initial state ICT applications Customs administration (.. existing computer systems reform programmes), scope project level locally professional skills support modernization process. Implementation costs linked hardware requirements, software development purchase, training expert consulting , precisely: • Hardware requirements, .. procurement computers related ICT equipment, connectivity, .. access telecommunication infrastructure. component dependent number physical sites computerized (including ports, border regional offices), characteristics territory (mountainous terrains, archipelagos, inaccessible passes, .); refurbishment buildings (Customs headquarters, regional offices border posts) automation components installed; • Software requirements, .. computer programmes transform documents required formats automate Customs transactions procedures. software purchased developed installed, national / international advisers experts. addition, key software elements customized reflect local conditions, tariff structure content; • Training requirements, costs linked installation, operation maintenance hardware software. largely depend level skills resulting training Customs staff management. addition, costs delays occur due factors including legislative reforms, build offices telecommunication networks. 48 ASYCUDA Background UNCTAD’ Automated System Customs Data (ASYCUDA) automated Customs data management system handle Customs clearance-related processes. implementing simplified harmonized procedures standardized trade documents. system electronic processing declarations, risk management, transit operations expedited clearance goods, addition collecting timely accurate statistical data fiscal trade policy objectives. UNCTAD developed implemented version ASYCUDA West African countries 1981 1984 compile foreign trade statistics. , major upgrades, advantage innovation computer hardware, programming language software technology, order meet challenges growing volume complexity international trade. version (1985–1995) introduced Local Area Network powerful data transaction capacity file servers. implemented fully automated processing Customs clearance including declaration, manifest, cash accounting, warehousing. version (ASYCUDA++, 1992 present) added Customs modules functionalities, direct trader input, risk management, transit monitoring, submissions declarations Customs brokers Internet. latest edition ASYCUDAWorld, -Customs version, introduced March 2002 compatible major database management operating systems (Oracle, DB2, Sybase MS/Windows Linux, HP-UX, ). extensible mark- language (XML) permits, national level, exchange documents national Customs administration traders, , international level, Customs administrations Internet. modern telecommunications systems devices installations VSAT, independent high-speed Internet connections Customs Headquarters border posts guaranteed. modularity ASYCUDA means advanced programmes (modules) added time suit country. add- modules cover Customs functions risk management, transit operations security standards, depending national priorities. technical advantages ASYCUDA lie : • Modularity – implementation broad range software hardware platforms mainframe PCs; • Multi-language/alphabet enabling translation numerous languages; • Built- security features, user authentication asymmetric encryption; • Updates reference data programming; • High-level Communication features including Internet Intranet, independent telecoms infrastructure. date, ASYCUDA represents UNCTAD’ largest technical cooperation capacity- building programme worldwide. implemented 90 countries. 49 15 million Customs declarations processed annually ASYCUDA exports imports. information installations ASYCUDAWorld ASYCUDA website www.asycuda.org. addition, worth noting initiative develop Regional Transit management system underway CEMAC9 countries migration ASYCUDAWorld undertaken Belize, Dominica, Trinidad Tobago, Manifest module operational. ASYCUDA objectives functions Key objectives programme objectives: • facilitate trade normalization forms documents, data standardization, simplification computerization Customs clearance procedures accelerate clearance goods; • strengthen Customs operational efficiency control providing modern tools techniques, implementing sound procedures providing full audit trails mechanisms controlling Customs operations; • strengthen Customs management control providing Governments accurate timely statistics foreign trade revenue trade policy decision making purposes. accompanied trade facilitation component, project’ objectives include main functions: • Strengthening institutional capacity Customs service, including border points; • Cooperation cross-border control agencies Customs traders; • Automation Customs procedures regimes (cargo control, clearance processes, transit monitoring), robust inbuilt Customs control capabilities manifest, full declaration processing, risk assessment selectivity, accounting, automated calculation duties taxes; • Streamlining simplification Customs procedures documentation; • Alignment national trade documents international standards forms (United Nations Layout Key (UNLK), Single Administrative Document (SAD)), documentation data elements contained international conventions recommendations, .. World Customs Organization (WCO Data Model), UNECE UN/CEFACT, UN/EDIFACT; • Harmonized Commodity Description Coding System (HS) development integrated Customs tariffs national laws regulations; • Electronic lodging Customs declarations traders declarants electronic data interchange (EDI) allowing direct trader input (DTI); 9 Communaute Economique Monetaire de ’Afrique Centrale. Member countries: Cameroon, Central African Republic, Chad, Congo, Gabon Equatorial Guinea. 50 • Automatic processing Customs declarations information sharing participants clearance process; • Benchmarking costs transport times; • Collection storage trade Customs statistics fiscal policy purposes; • Assessment trade transport regulatory environment; • Transparency Customs operations reduced opportunity fraud. ASYCUDA risk management growing volume transactions international trade, systematic -depth physical examination cargo fast receding Customs history. Computerized risk- management systems determine routing transactions Customs control criteria established Customs officers specialized enforcement intelligence gathering. modern computerized procedures track target high-risk consignments reduce number physical inspections efficient balance expedited Customs clearance supply chain security. ASYCUDA’ risk management system capitalizes 25 years experience computerization implementation Customs operations worldwide. ASYCUDA covers declaration-processing path, including cargo transit. sophisticated tools, classic selection examination procedure allocation declared goods control “channel” – green, release goods examination; yellow, documentary checks prior goods release; red, physical examination goods prior release; blue, indicating goods released subjected post-clearance audit control Customs – multimedia, scanned images wireless devices. State---art technological tools provide Customs officials remote access intelligence control databases. Customs controls undertaken situations – , stop cargo transit verify paper documents presented correspond declared departure, perform --spot checks container’ content status goods (cleared, transit, .). ASYCUDA system permits periodic assessment risk-management processes order measure effectiveness selection criteria change, extend eliminate risk-management parameters needed. ASYCUDA customs transit transit module ASYCUDA includes forgery-proof electronic documents, electronic signature, registration transactions. data -entry required carriers border crossings. system process transit documents TIR Carnet. full integration transit procedures Customs clearance process transit documents generated waybills export declarations. Implementation issues Customs reform programme developed UNCTAD Customs IT experts close collaboration national Customs authorities government agency officials. implementation ASYCUDA embedded larger development capacity-building projects 51 World Bank, regional development banks bilateral donor projects. target, instance, building renovation Customs facilities telecoms equipment line UNCTAD specifications efficient installation functioning ASYCUDA. cases, ASYCUDA implemented national authorities experts line UNCTAD guidelines – support rollout programme. , extensive training component supervised UNCTAD experts. Project preparation introduction Customs modernization automation programme backed : • High-level political support; • reform Customs possibly including related government agencies private sector operators; • Legislative regulatory reform. Political support crucial embarking Customs reform key factor determining pace success implementation. Individual Customs officials oppose introduction automation fear jobs, privileged positions reduced opportunities discretionary intervention, undermine functioning programme. , preparatory phase includes awareness- raising seminars functional technical training national team view making partners process Customs automation. ASYCUDA programme planned consultation Customs authority related government agencies consideration trader transport operator environment. Functional technical preparations include elaboration user requirements; assessment legislative regulatory framework; inventory redefinition declaration processing path codifications computerization; preparation technical specifications hardware, software physical energy infrastructure requirements implementation. Pilot phase rollout ASYCUDA programme organized phases: pilot phase minimum year completion phase years. Phase includes: • Awareness-raising seminars ASYCUDA training programmes national team; • Regulatory, procedural operational assessments technical functional analyses; • Building prototype programme configuration national requirements, integrated Customs tariff based Harmonized System, related legal requirements regulations, duty tax rules; • Implementation relevant standards recommendations ISO, UN, WCO (Data Model) WTO (Customs valuation); • Preparation Customs user training modules training traders operators system user documentation; 52 • Implementation pilot site installation equipment operational procedures; • Testing ASYCUDA pilot system. Phase project includes rollout system Customs offices country, including installation LANs, computer hardware, training local users. phase, ancillary trade facilitation components implemented, : • improving transport arrangements; • modernising documentation practices; • strengthening role private sector users (trucking associations, freight forwarders, banking insurance); • identifying legal basis underlying trucking regulations, professional associations, cargo liability, Customs procedures documentation; • establishing data bases benchmarking transport transit movements, revenue collection, trade-related policy objectives. ASYCUDA regional support ASYCUDA maintains permanent regional support centres : • Kuala Lumpur, Malaysia, Southeast Asia (ASEAN); • Suva, Fiji, Pacific Island states ( -regional centre); • Bangui, Central African Republic, Central West Africa (ASYCUDA French SYDONIA); • Dar es Salaam, United Republic Tanzania, East Africa; • Lusaka, Zambia, Eastern Southern Africa (COMESA); • Caracas, Venezuela, Latin America Caribbean (ASYCUDA Spanish SIDUNEA). centres financed contributions member states donor governments institutions. Costs start ASYCUDA government-owned operated Customs management system. implementation ASYCUDA migration latest version financed country , assistance international grants loans, part development project. UNCTAD ASYCUDA software additional modules national Customs administrations technical functional documentation training material. UNCTAD technical assistance guides national experts phases : • IT system configuration line national Customs Code, Customs tariff, implementing regulations procedural requirements standardized declaration-processing path accounting, payment clearance; • training national Customs experts, consultants related personnel (train trainer technique) ; 53 • implementation pilot system national rollout. Special technical support duration project troubleshooting upgrades software application UNCTAD. costs implementing ASYCUDA system vary size complexity country (number accessibility border posts Customs houses); volume foreign trade; condition physical infrastructure; skill level Customs government staff; transit, landlocked island country. 54 Section — Transit Trade Transporting goods internationally requires crossing territory countries, .. transit part operation. Article GATT 1994 defines transit traffic contracting party passage territory, trans-shipment, warehousing, breaking bulk, change mode transport, portion complete journey beginning terminating frontier contracting party territory traffic passes. GATT Article Freedom Transit goods, vessels means transport territory WTO members routes convenient international transit. stipulates principles freedom transit: () equal treatment independent flag vessel, origin, departure, entry, exit, destination ownership goods, vessels,; (ii) prohibition traffic transit subject unnecessary delays restrictions; (iii) prohibition levy customs duties, transit duties transit related charges ( charges transportation commensurate administrative expenses entailed transit, cost services rendered); (iv) level charges levied reasonable conditions traffic),: () favoured nation treatment charges, regulations formalities. WTO context, goods defined transit crossing territory WTO Member constitutes part journey departure final destination country, transhipment, warehousing, breaking bulk change transport mode involved. GATT Article refers -called - transit, .. transit GATT context, involves states. noted context Customs transit regimes, parts journey defined constituting transit, notably transit ( Customs office entry inland Customs office), outward transit ( inland Customs office Customs office exit) interior transit ( inland Customs office country). Movements goods transit required carried Customs supervision, .. Customs transit regime payment duties taxes suspended transit. preserve interest transit country allowing suspension payment duties taxes Customs transit systems require financial guarantee , referred bond. Article GATT 1994 detailed prescriptions Customs transit regimes guarantees. stipulates goods transit “subject unnecessary delays restrictions” duties taxes charged reasonable administrative transportation charges. Countries require point entry traffic transit Customs house. Proposals related clarification improvements Article , inter alia, strengthening disciplines requirements administration transit guarantee system. 55 Freedom Transit Regional Transit Arrangements Background International trade requires crossing goods territory States. landlocked countries regions, transit States’ territories access international markets transport services essential condition integration international economy. , pass countries, simplified harmonized procedures, including provisions financial Customs guarantees transit countries, application efficient rapid administrative procedures traffic transit, including ITC important economic development landlocked developing countries. Freedom transit principle10 international law derived access Sea landlocked countries. Goods, means transports, persons, enjoy freedom transit order access Sea. Access Sea passage rights territories states subject international conferences international conventions form basis principle freedom transit; commencing Barcelona Statute freedom transit (1921), Article GATT 1947, York Convention Transit Trade Landlocked Countries (1965), United Nations Convention Law Sea (UNCLOS III) (1982). , ability enjoy freedom transit limited sovereignty states territory , question transit duty transit state transit territory remains contentious issue international law. , texts York Convention UNCLOS III stipulate exercise free unrestricted access Sea infringe legitimate interests transit state. , understood, enjoying freedom transit, transit state set requirements granting access transit rights. access transit rights regulate terms modalities exercise freedom general subject bi- multilateral negotiations. Implementation Issues Traffic access rights Generally speaking transit traffic rights regulate access territory. subject negotiations states form part bi, regional, multilateral agreement transit cross-border transport. agreements define terms modalities transit traffic rights, including quotas permits, technical aspects related transit operations. operational perspective, transit operation involves goods, services, operations, vehicles means transport infrastructure. Transit comply 10 Principles law distinct rules. widely recognised principles higher general norms lay foundations influence norms, including laws. Laws explicit precise laws. principle international law, freedom transit, precise explicit traffic rights complementary norms regulating transit traffic. 56 national regulations, including traffic transport laws, licenses requirements, vehicle safety, environmental laws immigration. Bilateral, regional plurilateral agreements Numerous bilateral transit transport agreements signed. generally reference existing international practice rules provisions determining scope application freedom transit (.. including persons), designating transit routes (limited routes ), regulating permits/quotas, procedures documents, visas, driving licences, cross-border cooperation, dispute settlement, technical specifications vehicles technical certifications, motor vehicle -party insurance, customs transit issues, . trend bilateral agreements include provisions road safety security view mitigate risks accidents, nuisance population, secure financial liability case accidents. parallel bilateral agreements, trend years point comprehensive solutions regional level view establishing enhancing integrated harmonized transit transport systems view supporting regional economic integration. regional agreements cover elements regional harmonization Customs transit procedures documents, regional cooperation authorities border posts regional Customs transit guarantee systems. Examples regional agreements include ASEAN Framework Agreement Facilitation Goods Transit; ECO Transit Transport Framework Agreement, SADC transport protocol SACU Memorandum Understanding Road transportation. Transit corridor arrangements complementary approach transit agreements evolved years transit corridor cluster arrangements. limited geographical area, tend inclusive --board approaches development good physical infrastructure harmonized simple procedures transit corridor countries , including stake holders, public private. Walvis Bay corridor Maputo Corridor examples existing cross- border corridor arrangements aiming increasing cooperation corridor users service providers. General restrictions freedom transit recognised based existing international law, freedom transit freedom access sea absolutely restricted transit state. Absolute restrictions considered lawful applied temporary exceptional basis – justified war civil unrest. , restrict access categories goods ground protection public health security (Barcelona Statute) public moral, plant animal diseases ( York Convention). restrictions goods transit include traffic weapons drugs. Freedom transit covers means transportation. conventions legal texts exhaustively list means transports, GATT Article don’. understood states include respective bilateral regional agreements, 57 restrictions means transport enjoying freedom transit; excluding inland waterways. Implicitly, means transit GATT context, extends modes pipelines, gas lines electricity grids. Bonded Customs Transit Background Customs transit regimes type wider concept bonded Customs Regimes. , referred bonded transit regimes. examples bonded Customs regimes include, inter alia, temporary admission, transport duty free goods, warehouses Customs free zones, processing Customs supervision, processing regimes, outward processing regimes. common denominator bonded Customs regimes fact regimes required economic operator, benefiting Customs procedure question, posted bond, .. financial guarantee surety authorities ensure fiscal obligations country met. Benefits Customs transit regimes simplify process goods crossing Customs territory country. Operators benefit standardized procedures avoidance pay import export taxes duties transit goods, guarantee furnished. bond guarantee offers benefits traders involve owns money transit operation. hand guarantees provide greater reliability Customs securing revenues bank financial institution liable payment guaranteed amount. Customs transit Customs transit defined Revised Kyoto Convention, 1999 (RKC) managed World Customs Organization (WCO) “Customs procedure goods transported Customs control Customs office ”. Art. GATT 1994 limits definition traffic transit -called -transit .. Customs territory entry border post exit border post, WCO definition Customs transit regimes covers transit ( Customs office entry inland Customs office), outward transit ( inland Customs office Customs office exit) interior transit ( inland Customs office country). distinction national international Customs transit procedures. national Customs transit procedure covers transit Customs territory offices entry departure Customs territory. Multilateral transit procedures (bilateral, regional international) hand cover transit Customs territories, , fully integrated regime EU community transit system, harmonization aspects 58 transit operations TIR system , , uniform document / guarantee entire transit operation countries. Customs transit regimes provisions sealing loading units security measures, standardized required documentation, mutual recognition authorized traders. ( Annex RKC Standards recommended practices Customs transit procedures). general practice , view securing duties taxes goods transit, reducing risk goods diverted inland consumption duty tax payment, financial guarantee/surety required Customs authorities permitting transit operation carried . Transit guarantee requirements: Guarantee requirements defined national regulations transit country alternatively framework regional international agreements. regulations clarify amount guarantee required, persons responsible furnish guarantee, form guarantee. countries, cash deposits accepted, form guarantee practical recommended. case cash deposits transit operator liable debtor Customs authorities. , guarantees forms. context national transit regimes, transit guarantees sold border entry national insurance financial institutions, .. Iranian transit guarantee scheme. guarantees cover transit liabilities country. context multilateral transit schemes transit guarantee purchased advance transit operation, activated transit operation commenced. instance case EU Community guarantee system TIR system. general, transit operator required obtain guarantee party. customarily bank, insurance company financial institution, , , principal debtor guarantee. beneficiary guarantee national Customs authorities. Guarantees considered individual comprehensive. individual guarantee covers single transit operation. covers full amount taxes duties applicable goods transit country. calculation guarantee based highest rates duties taxes applicable goods Customs’ classification goods. comprehensive guarantee, hand, running guarantee reused covers transit operations carried operator reference amount fixed Customs. reference amount calculated basis total amount duties taxes operator incur estimated number transit operations carry period .. week month. conditions, guarantee obligations transit operator fulfils operational financial criteria, .. schemes “Authorized Economic Operator” (AEO). Alternatively, Customs transit guarantee systems, .. TIR system, operate flat rate guarantee amount transit operation. case TIR system amount covering duties taxes equal US$ 50,000 TIR transit. 59 cases, , state owned companies act transit operators, Customs exceptionally dispense guarantee requirement, companies considered -insured. countries operate concept “bonded carriers”, .. carriers approved carry transit operations transport operations duty-free goods based general authorization, backed comprehensive guarantee guarantee dispensation. Customs transit operations terminated goods presented office exit Customs territory office final destination, Customs authorities verify unauthorized interference goods happened. Customs authorities release operator financial liability subsequently, verified transit operation correctly terminated discharged. case detected irregularity, interference fraud national transit legislation require responsibilities persons involved transit operation determined lost duties taxes subsequently recovered, principally person() engaged unlawful practice , latest resort, guarantee. Implementation Issues proper operation Customs transit regime transit guarantee system requires proficient legislation implemented applied. lack implementation correct application number cases undermine usefulness Customs transit systems public private sector. posting financial guarantee/surety, requirement, remains challenge terms implementation. pre-supposes mature financial market banking infrastructure sustain issuance guarantee. lack means countries deposit full duties taxes cover transit operation. : TIR system terms Customs transit, worth noting TIR Convention broadly international Customs transit system . TIR Convention goods carried TIR procedure approved sealed road vehicles containers, exempt Customs examination, irregularities suspected. Convention reduces regular requirements national transit procedures, avoiding physical inspection en route transit, checking transit document (TIR Carnet) checking seals external conditions load compartment container. addition, dispenses operate national guarantees national systems documentation -called TIR Carnet internationally recognised document guarantee included. major challenges remain respect efficiency gains TIR Convention full implementation information technology international level. 60 REFERENCES World Trade Organisation “ Decision adopted General Council 1 August Doha Work Programme” (WT//579, 2 August 2004). decision, referred “July 2004 Framework”, Annex modalities negotiations trade facilitation. draft consolidated negotiating text (TN/TF//165, 14 December 2009) revisions. negotiations documents Negotiating Group Trade Facilitation : http://www.wto.org/english/tratop_e/tradfa_e/tradfa_negoti_docs_e.htm World Customs Organization International Convention Simplification Harmonization Customs Procedures ( amended) – Revised Kyoto Convention 1999. WCO SAFE Framework Standards, June 2007. text international conventions, agreements, documents WCO : http://www.wcoomd.org/home_about_us_conventionslist.htm OECD OECD publications provide information. accessed OECD Web site : http://www.oecd.org/topic/0,3373,en_2649_36363445_1_1_1_1_37431,00.htmlwww.oecd .org/ech/tradepolicy/facilitation. OECD (2005), economic impact trade facilitation, TD/TC/WP(2005)12/FINAL OECD (2004), cost introducing implementing trade facilitation measures: Interim Report, TD/TC/WP(2004)36/FINAL OECD (2003), role automation trade facilitation, TD/TC/WP(2003)21/FINAL OECD (2003), Trade Facilitation Reforms Service Development, TD/TC/WP(2003)11/FINAL OECD (2003), Quantitative Assessment Benefits Trade Facilitation, TD/TC/WP(2003)31/FINAL UNECE instruments United Nations Layout Key Trade Documents (UNLK, ISO 6422, www.unece.org/cefact) United Nations Trade Data Elements Directory (UNTDED, ISO 7372, www.unece.org/cefact) United Nations Electronic Data Interchange Administration, Commerce Transport (UN/EDIFACT www.unece.org/trade/untdid/.html) relevant standards UN/CEFACT Single Window Rec. 33, ( www.unece.org/cefact/recommendations/rec_index.htm) International Convention Harmonization Frontier Controls Goods ( www.unece.org/trans) 61 World Bank Luc de Wolf, Jose . Sokol (2005), Customs Modernization Handbook; World Bank Trade Development Series. Customs Modernization Handbook operational guidelines deal issues Customs valuation, rules origin, duty relief exemptions, transit security issues, ICT. World Bank (2009), Border Management Modernization: Practical Guide Reformers, World Bank: Washington. Border Management publication World Bank practical insights trade facilitation reforms role private sector . World Bank (2006), transit regime landlocked States; Law, Justice Development Series. World Bank publication comprehensive study theoretical operational aspects freedom transit international law. UNCTAD UNCTAD Expert Meeting 2006 organized topic ICT solutions facilitate trade border crossings ports. UNCTAD (2006), ICT Solutions facilitate trade border crossings ports, TD//COM.3/EM.27/2, Geneva. documents, conference proceedings, presentations trade facilitation website Trade Logistics Branch UNCTAD : www.unctad.org/ttl GFP Global Facilitation Partnership: www.gfptt.org CONFERENCE DES NATIONS UNIES POUR LE COMMERCE ET LE DEVELOPPEMENT Notes techniques sur les mesures de facilitation du commerce Les notes techniques sur les mesures de facilitation du commerce ont éé publiées pour la premiè fois en 2006 afin de fournir des informations éérales sur les concepts lié à la facilitation du commerce faisant 'objet de discussions dans les égociations de 'Organisation Mondiale du Commerce sur la facilitation du commerce. Les égociations de 'OMC sur la facilitation du commerce ont évolué au cours des trois dernières années : nombre de nouveaux problèmes ont éé soulevé tandis 'autres concepts étaient abonné. Les notes ont éé évisées afin de refléter les derniers éveloppements de ces égociations comprennent ésormais 17 notes techniques individuelles. Chacune des présentes notes techniques introduit des étails techniques pratiques sur les principaux concepts de facilitation du commerce les meilleures pratiques en ce qui concerne le projet de texte consolidé des égociations de 'OMC sur la facilitation du commerce émis par le président du Groupe de égociation sur la facilitation du commerce en écembre 2009 (TN / TF//165 ses évisions). NATIONS UNIES York Genève, 2011 Note Les appellations employées la présentation des documents de la présente publication ne constituent en aucun cas 'expression 'une opinion de la part du Secrétariat de 'Organisation des Nations Unies sur le statut juridique 'aucun pays, territoire, ville ou zone éographique, ou de ses pouvoirs publics, ou encore concernant le tracé de ses frontières ou limites. Ce document est une évision du document intitulé « Manuel de facilitation du commerce. Deuxiè Partie : Notes techniques sur les mesures essentielles de facilitation du commerce » publié par la CNUCED sous la cote UNCTAD/SDTE/2005/2. Une nouvelle cote attribué au document reflète le changement du titre du nom de la division. La langue originale du document est ’anglais. Cette version française peut différer dans certaines expressions du texte original anglais. UNCTAD/DTL/TLB/2010/1 © Copyright United Nations 2011 rights reserved ii TABLE DES MATIÈRES TABLE DES MATIÈRES................................................................................................. iii Introduction......................................................................................................................... 1 Premiè section : accè à 'information transparence ......................................... 2 Publication des èglements relatifs au commerce ............................................................................. 3 Publication sur Internet ..................................................................................................................... 6 Points 'information nationaux uniques ............................................................................................ 9 Deuxiè section : application des èglements relatifs au commerce ............... 12 Droit de recours contre les arrêts écisions des douanes autres organismes ........................... 13 Disciplines de perception des redevances impositions................................................................ 15 Coordination des services frontaliers .............................................................................................. 19 Groupe de travail inter-agences sur la facilitation du commerce .................................................... 23 Simplification des documents utilisé dans le commerce international ......................................... 29 Troisiè section : édouanement ............................................................................... 34 écisions anticipées........................................................................................................................ 35 Audit posteriori ............................................................................................................................ 38 éparer la mainlevé du édouanement .......................................................................................... 41 Gestion du risque pour le contrôle douanier ................................................................................... 44 Traitement douanier avant arrivé .................................................................................................. 48 Utilisation de systèmes douaniers automatisé ............................................................................... 50 Systè douanier automatisé (SYDONIA) .................................................................................... 54 Quatriè section : commerce de transit .................................................................... 60 Liberté de transit arrangements de transit égional ..................................................................... 61 Transit douanier sous garantie / caution douaniè ......................................................................... 64 éérences .......................................................................................................................... 67 iii INTRODUCTION La facilitation du commerce est sujet complexe porteur 'avantages potentiels pour les entreprises comme pour les gouvernements aux niveaux national, égional international. Elle implique des éfis économiques, commerciaux, administratifs, technologiques financiers. Par des éformes de facilitation du commerce, les gouvernements visent à établir cadre ééral transparent prévisible pour les transactions transfrontières, fondé sur des procédures, des pratiques, des formalité documentaires, des opérations simplifié normalisées. 'importance de la facilitation du commerce est mieux apparue en 2001, lorsque la Conférence ministérielle de 'OMC ' inclus dans ’agenda de égociations du Cycle de égociations commerciales de Doha, avec pour objectif de clarifier 'éliorer les ègles relatives à la transparence, aux opérations douanières au transit des marchandises. En juillet 2004, les membres de 'OMC ont convenu de lancer des égociations sur la facilitation du commerce fondées sur les principes les modalité énoncé dans 'annexe de « ’ensemble de ésultats de juillet 2004 » (WT//579). Les égociations visent à clarifier éliorer les aspects pertinents des Articles , VIII du GATT de 1994, à élaborer des dispositions sur une coopération effective entre les autorité douanières ou toutes autres autorité appropriées sur la facilitation du commerce le respect des procédures douanières, à renforcer 'assistance technique 'aide au renforcement des capacité. Dans le contexte du processus de égociation, il était écessaire de rassembler des informations sur les meilleures pratiques, les concepts recommandations utilisé à travers le monde pour la facilitation du commerce. La CNUCED donc publié Manuel sur la facilitation du commerce en 2006, comprenant une partie sur les organismes nationaux de facilitation du commerce, une partie II de notes techniques sur la facilitation du commerce. Chacune de ces notes techniques éé édigé par expert reconnu dans le domaine concerné fournit des informations techniques pratiques sur les concepts, les meilleures pratiques , si , des informations éérales sur les ûts avantages. La partie II constitue document utile aux égociateurs impliqué dans les égociations de 'OMC sur la facilitation des é à Genève ou depuis leur capitale. Depuis 2006 les égociations ont progressé premier projet de texte consolidé pour futur accord sur la facilitation du commerce éé élaboré par le président du Groupe de égociation sur la facilitation du commerce en écembre 2009 (TN / TF//165). Ce projet de texte consolidé est trè différent des propositions préées en 2005, lors de la premiè anné de égociations. En effet, les membres de 'OMC ont depuis travaillé sur les étails le langage juridique des ègles proposées. En outre, certains concepts certaines ègles proposées ont éé retiré de 'ordre du jour des égociations, tandis 'autres points ont éé élargis ou nouvellement introduits. Il apparaî donc pertinent opportun de éviser la partie II du Manuel La présente version évisé des notes techniques est proche du texte actuellement égocié. De nouvelles notes ont éé introduites sur les sujets suivants : les groupes de travail nationaux sur la facilitation du commerce, le droit de recours, le systè douanier automatisé (SYDONIA), le transit douanier sous garantie la coordination des services frontaliers. 'autres notes existant auparavant ont éé supprimées : le maintien de 'intégrité parmi des fonctionnaires les exigences de documentation dans le transport maritime, car elles ne sont pertinentes pour 'actuel projet de texte consolidé. Les 12 notes restantes ont éé partiellement ou totalement éécrites de faç claire étaillé. 1 Premiè section : accè à 'information transparence La transparence est éément essentiel de 'article du GATT de 1994. En vertu de 'article .1, tous les membres de 'OMC sont tenus de « publier sans retard » 'ensemble de leurs èglements relatifs au commerce 'application éérale « de faç à permettre aux gouvernements aux commerçants 'en prendre connaissance ». 'article .1 éfinit précisément la porté de cette obligation qui 'étend à 'ensemble des lois, èglements, arrêts écisions de justice 'application éérale. 'article .2 précise les ègles nouvelles ou modifiées ne peuvent pas entrer en vigueur avant leur publication officielle. Les dispositions sur la transparence du GATT visent à assurer la prévisibilité 'accè à 'information sur les politiques, les èglements la égislation relatifs au commerce. Les avantages attendus ésident dans 'élioration des conditions dans lesquelles les égociants les opérateurs, en particulier les petites moyennes entreprises (PME) peuvent se lancer dans le commerce international. Une prévisibilité renforcé une grande clarté des ûts formalité associé aux transactions permettront de diminuer les ûts de transaction pour les commerçants. ’élioration de la transparence contribue également à éduire les possibilité de corruption, en particulier la perception de droits illégaux 'ayant pas fait 'objet 'une publication le maintien de pratiques qui ne sont en vigueur. Dans le cadre des égociations de 'OMC sur la facilitation du commerce, les membres proposent de clarifier de renforcer les obligations de publication du GATT de 1994. Ceci passerait par une éfinition claire précise des documents dont la publication est exigé, la clarification des moyens des canaux de publication, qui pourrait inclure la mise à disposition de contenu sur des sites Web la mise place de points 'informations nationaux. Les propositions visent également à étendre 'obligation de publication au-delà de la porté actuelle de 'art. , afin 'inclure des informations de nature pratique, telle les grandes lignes ou la description des procédures les formulaires documents. 2 Publication des èglements relatifs au commerce Contexte La publication est le fait de rendre des informations disponibles à une tierce personne ou au grand public, par affichage, distribution ou diffusion. Les informations peuvent être publiées par différents moyens canaux, dans différents formats : sur papier ou en format électronique, dans journal ou en les plaçant sur site Web accessible par Internet. Il est essentiel 'information sur la égislation commerciale, les droits tarifs applicables sur les écanismes juridictionnels connexes soit précise, facile 'accè élivré en temps voulu, afin de garantir la transparence, la prévisibilité 'efficacité des transactions commerciales internationales. Les obligations de publications les pratiques diffèrent cependant selon les pays. Porté de 'article du GATT La porté actuelle de 'article couvre les lois, èglements, écisions judiciaires administratives 'application éérale. Les lois èglements sont mentionné éparément dans le texte, ù les lois ésignent des ègles écutoires 'application éérale promulgué par les instances parlementaires ou égislatives, tandis les èglements se éèrent aux mesures dites de droit érivé adoptées par 'administration. Les écisions judiciaires administratives sont des interprétations de 'application des ègles existantes par les tribunaux organismes gouvernementaux à propos 'une situation particuliè ou ' cas particulier. Les arrêts écisions, contrairement aux èglements, concernent ééralement des cas situations spécifiques ne sont écutoires pour ceux-ci. Il peut arriver cependant des écisions ne soient pas spécifiquement adressées à une entreprise ou une personne puissent donc être qualifiées 'application éérale. Plusieurs des écisions des groupes spéciaux de 'OMC de 'Organe 'appel concernent la porté 'application de certaines écisions administratives. En complément des actes de porté éérale, les accords bilatéraux ou multilatéraux seront également publié. Publication 'actes 'application éérale Dans la plupart des pays, la publication des lois fait partie de la procédure égislative prescrite par la Constitution la publication par le signataire est une condition écessaire pour qu' texte devienne loi. 'existence de la loi est rendue publique par la publication le texte publié sera considéé comme authentique recevable dans les tribunaux nationaux. La plupart des pays utilisent une publication gouvernementale — journal, bulletin, gazette sont synonymes dans ce contexte — en tant canal officiel de publication de la loi par date de vote ou 'entré en vigueur. Ces journaux sont imprimé égulièrement distribué par abonnement individuel ou institutionnel /ou par vente au numéro dans les kiosques publics. De nombreux pays ont également éveloppé une version électronique de leur bulletin fournissent en complément des fonctions 'accè aux lois codifiées sur des sites Web édié. Les obligations les pratiques de publications concernant le droit érivé les écisions des tribunaux varient selon les pays. Il est courant les écisions administratives 3 judiciaires ne soient pas publiées à grande échelle, mais affichées à 'intention du public à des endroits précis ou circulent en interne si elles sont considéées comme 'application éérale. Aprè affichage, ces écisions arrêts seront à la disposition des parties intéressées sur demande au greffe. Les lois peuvent en outre être codifiées par sujet 'actualité publiées sous forme consolidé — soit dans des éditions spéciales du journal officiel du gouvernement, des ministères ou des services 'impression ministériels ou par une maison 'édition juridique externe. Questions à examiner Besoins des opérateurs économiques Les opérateurs économiques ont besoin 'informations pour effectuer les opérations 'importation 'exportation. Les informations écessaires incluent le cadre églementaire existant, les procédures appliquées, les pratiques opérationnelles, les informations sur la qualité des services offerts à 'importation à 'exportation. Mais les égociants ont besoin 'informations élivrées en temps utile, exactes lisibles. Les publications sur support papier qui paraissent avec retard ou ne sont pas accessibles à large public sont donc 'une utilité limité pour les opérateurs économiques en particulier les petites moyennes entreprises (PME). , malgré 'importance des textes égislatifs en cas de litige 'appel, les informations descriptives pratiques ont davantage de valeur lors de 'écution des transactions. Ces informations peuvent inclure les heures 'ouverture des postes de frontières, les redevances appliquées, les élais de mainlevé de édouanement à des postes-frontiè choisis, une description éérale des procédures formalité pour les principaux égimes 'importation, de transit 'exportation. La publication 'informations liées au commerce ne devrait donc pas être abordé de maniè isolé ad hoc par chaque agence, mais plutô être traité comme objectif stratégique global de facilitation du commerce. Les principes directeurs de la gestion de 'information commerciale devraient être la lisibilité du contenu une accessibilité qui repose sur une combinaison de différents canaux moyens de publication, compris Internet. 'adoption 'une telle approche globale de la gestion des informations liées au commerce intégrant les exigences des égociants éliore les services gouvernementaux assure une gestion efficace de 'information. Questions de mise en œuvre Quatre ééments doivent être pris en considération pour la gestion des informations liées au commerce : la gouvernance, la fourniture des informations, les données/informations, le stockage. La gouvernance comprend le ôle les responsabilité des différents organismes, le cadre juridique, les mesures ègles de écurité ainsi qu' écanisme de suivi pour contrôler la qualité. La fourniture regroupe des aspects de maintenance des informations, le choix des moyens canaux utilisé ainsi de la technologie sur laquelle 'appuie le processus de livraison. Les données informations comprennent la collecte, 'analyse la production des informations, 'élaboration 'adoption de modèles pour la publication, ainsi la structure des données des informations fournies. Le stockage est 'éément final de gestion de 'information recouvre les questions liées aux archives numérisées ou sur papier au systè de stockage centralisé ou . 4 Ces ééments peuvent être abordé dans une approche par étapes, en commençant par le choix initial du ministè responsable de la conduite du projet de gestion des informations. 'étape suivante consiste à analyser les besoins 'offre 'informations, en tenant compte des besoins éels des opérateurs économiques. Cette analyse conduit à la éfinition des informations à fournir. Il peut être écessaire de produire ou de éorganiser ces informations. 'étape suivante est donc la production des informations à fournir la érification de leur convivialité lisibilité. Dans le ê temps, le cadre juridique doit être évisé pour garantir la validité juridique 'authenticité des informations fournies. Une derniè étape consiste à éfinir organiser la fourniture 'informations. Au cours de cette phase, les différents aspects des moyens des canaux de publication sont éfinis, , si écessaire, une technologie informatique est électionné pour faciliter 'entretien, 'entreposage la publication de 'information. En outre, il conviendra 'adopter cadre organisationnel pour la supervision de 'entretien de 'information, de mettre en place des responsabilité institutionnelles, accompagnées de politiques ou de ègles, compris des ègles de écurité. 5 Publication sur Internet Contexte 'obligation de transparence de 'article du GATT ne précise pas les moyens les canaux de publication. 'article .1 exige seulement les informations soient publiées « de faç à permettre aux gouvernements aux commerçants 'en prendre connaissance ». En éalité, la mise en circulation la fourniture 'informations liées au commerce diffèrent de pays à pays. Dans de nombreux pays, les informations égislatives publiées restent limitées utilisent des moyens canaux de publication qui reposent sur la circulation de papier, ce qui limite 'offre 'information 'accè à celle-ci. 'utilisation des TIC offre des possibilité considérables 'élioration de 'accè à 'information pour û 'exploitation peu élevé. Les égociants peuvent avoir accè à 'information 24 heures sur 24, 365 jours par indépendamment de leur position éographique. Il est 'utiliser la technique des flux RSS ou les alertes par courrier électronique pour informer les utilisateurs des dernières mises à jour de contenu. Les informations publiées sur les sites web peuvent être disponible depuis plusieurs sites miroirs sans avoir à dupliquer le contenu éel effectuer le travail de ééversement de maintenance cela implique. Il est également 'éliorer le contenu la convivialité de 'information. Des sites Web centralisé peuvent rassembler des informations sur des sujets 'actualité, à encore sans dupliquer 'information. La possibilité de combiner différents formats pour le texte le multimédia ouvre de nouvelles opportunité de présentation de 'information. Questions de mise en œuvre La publication sur Internet doit être considéé dans le cadre ' systè ééral de gestion de 'information écrit dans la note technique sur la publication. La publication sur internet soulève plusieurs questions : la écurité (essentiellement le problè de 'authenticité du contrôle de 'information fournie), la éfinition de la porté de 'information, le éveloppement 'une stratégie informatique globale permettant 'assurer 'application à grande échelle la continuité de service. écurité : authenticité validité juridique de 'information Dans environnement utilisant les TIC ù 'information éé par le gouvernement est publié, partagé, ê traité électroniquement, les préoccupations relatives à la écurité concernent la faç de « protéger les actifs informationnels de toute acquisition autorisé, divulgation, manipulation, modification ou dommage perte » (UNCTAD, IER 2005, . 187). La écurité de 'information est donc constitué de « 'ensemble des processus technologies » (ibd.) utilisées pour assurer ladite protection. Les principales préoccupations de écurité pour la publication 'informations égislatives opérationnelles sont la validité juridique 'authenticité des informations fournies par voie électronique. La validité juridique renvoie à la question de savoir si les informations affichées ééchargées depuis Internet constituent une éérence acceptable par 'autorité publique chargé de la surveillance églementaire. La égislation sur la validité juridique de 'information électronique des données varie selon les pays. Il est donc important de 6 fournir une clause égale de -responsabilité adéquate qui indique les limites de cette validité ainsi les moyens 'accéder au document original valide contenant 'information concerné. Pour garantir 'authenticité, il convient de 'assurer 'information ' pas éé modifié par tiers le document affiché est le dernier document valide original. Dans environnement papier, le contrôle de 'authenticité est assuré à 'aide de signature, timbres, enveloppes, sceaux, ou en-êtes de papier à lettres. Dans le cas de la publication sur Internet il est écessaire 'introduire des solutions de remplacement pour contrôler 'authenticité. 'idéal consiste pour les organismes gouvernementaux à mettre en place, maintenir, écuriser sauvegarder des sites Web sur des serveurs officiels. La propriéé le contrôle de 'information restent ainsi entre les mains ' organisme central disposant du personnel des compétences écessaires. 'infrastructure 'équipement doit être compléé par la mise en place 'une politique de publication sur le Web des directives internes connexes éfinissant clairement les responsabilité les écanismes de celle-ci. Porté de 'information publié 'obligation de transparence de 'article du GATT concerne essentiellement les textes égislatifs. Les éégué de 'OMC ont cependant souligné des informations supplémentaires sont écessaires au renforcement de la transparence des transactions commerciales transfrontalières. Il est également important pour les égociants de disposer, par exemple, 'informations complémentaires sur les procédures opérationnelles, ’ accè aux formulaires en ligne, 'une description éérale de 'information disponible de bulletins 'information sur les modifications écents. La publication de ces informations constitue une valeur ajouté dans une perspective de facilitation du commerce. De nombreux pays ont introduit ces dernières années une version électronique du journal ou bulletin officiel du gouvernement. La version électronique soit 'ajoute à la version imprimé, soit la complète, selon la validité juridique accordé aux documents électroniques. Les journaux ou bulletins gouvernementaux rendus accessibles sur Internet offrent accè au texte juridique, qui peut 'accompagner de services complémentaires tels 'accè aux textes juridiques consolidé, à des synthèses ésumé juridiques ou à des fonctions de recherche. Exemples de bulletins gouvernementaux disponibles sur Internet Argentine : Boletí Oficial de la Republica Argentina (http://www.boletinoficial.gov.ar/) Burkina Faso: Journal Officiel de la épublique du Burkina Faso (http://www.legiburkina.bf) Chili : Diaro Oficial de la República (http://www.anfitrion.cl) Allemagne : Bundesgesetzblatt (http://www.bundesgesetzblatt.de) portail juridique : (http://www.gesetzesportal.de) En outre, de nombreux organismes gouvernementaux, ministères ê associations du secteur privé compilent rendent disponibles sur leurs propres sites Web la égislation la églementation sur des sujets précis. Afin de garantir une information authentique mise à jour, ces portails ou collections 'informations ne font souvent reprendre les informations des sites des bulletins officiels, ou ne fournissent ésumé de la égislation de la églementation avec lien vers le document sur le site du bulletin. Par exemple, de nombreux sites douaniers fournissent éà une collection de lois èglements relatifs aux formalité, procédures restrictions afférentes à 'importation 'exportation, ainsi qu'aux tarifs, droits frais douaniers. Les systèmes électroniques de guichets uniques peuvent également servir de plateforme 'information (par exemple, le 7 http://www.boletinoficial.gov.ar/ http://www.anfitrion.cl/ http://www.bundesgesetzblatt.de/ Guichet unique camerounais (GUCE)). trouvera exemple de portail 'information commerciale complet à 'adresse suivante :http://www.tradeinfo.pk. Portail 'informations commerciales pakistanais Le Portail 'informations commerciales pakistanais éé ç comme une banque de ressources unique sur les lois du Pakistan relatives au commerce au transport au transit, les tarifs par marchandises selon le code harmonisé, les statistiques commerciales, les accords de libre-échange, les accords de transit autres informations liées au commerce. Le portail permet deux modes 'accè avec une zone de connexion privé pour les utilisateurs enregistré. Stratégie informatique Une infrastructure TIC adapté, une politique de mise en œuvre de la publication sur le Web une politique de écurité de 'information sont les exigences fondamentales pour les entité gouvernementales puissent assurer une publication écurisé, efficace à jour sur Internet. Beaucoup de pays éveloppent des stratégies informatiques dans le cadre des éformes visant à introduire la gouvernance électronique. Les organismes gouvernementaux ont besoin ' serveur écurisé pour éberger leurs sites Web ’ service de sauvegarde ériodique. Les autres besoins incluent les logiciels écessaires à 'édition au contrôle du contenu des sites 'emploi de personnel qualifié. Une politique une églementation applicables dans 'ensemble de 'administration devraient traiter de questions telles les clauses de -responsabilité les liens vers les documents égislatifs authentiques, ou leurs éplications sur des sites miroirs devraient être suivies de directives internes éfinissant les procédures de mise à jour affectant personnel édié à cette âche. Pour épondre aux préoccupations de écurité, il est écessaire 'avoir recours à 'utilisation de technologies de écurité, de éfinir cadre égal approprié 'assurer la formation continue du personnel. 8 http://www.tradeinfo.pk/ Points 'information nationaux uniques Contexte 'accè aux informations relatives au commerce est essentiel pour la clarté la prévisibilité des transactions commerciales internationales. point 'information nationale (PIN) est moyen de faciliter 'accè aux informations éà publiées, offre en outre 'avantage de les fournir sous une forme personnalisé adapté aux requêtes spécifiques. Il 'agit ' organisme officiel qui épond aux demandes des égociants envoie les informations pertinentes par ééphone, éécopie /ou courrier électronique. Les dispositions traitant des points 'information dans les accords existants de 'OMC éfinissent ainsi les responsabilité de ces PIN : épondre à toutes les questions raisonnables posées par les pays intéressé fournir les documents pertinents. Les membres sont tenus de notifier les coordonnées de leur PIN au secrétariat de 'OMC. Les points 'informations disposent de différentes manières de érer 'information commerciale de fournir leurs services. Ils peuvent créer leur propre bibliothè complète 'informations commerciales, physique ou électronique, ou bien fonctionner comme organe de coordination qui transmet les requêtes aux organismes nationaux concerné, compile leurs éponses les renvoie au demandeur. Dans beaucoup de pays, de nombreux organismes disposent éà de points 'information ou de contact doté ' personnel compétent dans leur domaine 'activité particulier. Par exemple, beaucoup 'administrations douanières ont mis en place service ééphonique les entreprises peuvent appeler pour obtenir des informations. Les organismes de promotion des exportations fournissent également service 'information commerciale de renseignements sur le marché. point 'information commerciale national peut ainsi fonctionner surtout comme service transversal de coordination, qui recueille les demandes les renvoie à 'organisme approprié. Les écanismes institutionnels opérationnels de ces points 'information nationaux, ainsi les étails concernant la éégation de pouvoir les responsabilité dont ils disposent, peuvent varier ' pays à 'autre en fonction des structures existantes des besoins 'information. En ce qui concerne la nouvelle ègle sur les points ’informations, les éégations discutent actuellement de points suivants : le type 'informations doivent fournir les points 'information, la langue qui doit être utilisé pour fournir ces informations, les parties habilitées à demander ces informations, les canaux moyens requis pour soumettre les demandes recevoir les éponses, ainsi le partage de responsabilité entre les Points 'information nationaux égionaux lorsque des pays font partie ' accord commercial égional ou 'une union douaniè. Avantages Les entreprises qui se livrent à des transactions commerciales internationales doivent avoir accè aux informations commerciales, compris les informations sur le cadre églementaire en place les pratiques opérationnelles. point 'information permet 'obtenir ces informations sur seul site, ou quelques sites centralisé. Les informations fournies par les points 'information sont seulement facilement accessibles, mais 9 également précises, à jour complète les demandes sont traitées en temps opportun sur une base discriminatoire. Cet accè facile à une information complète aux points 'information permet donc des économies de temps 'argent. Veiller à ce 'information soit à jour complète, 'est également éliorer la conformité en évitant les erreurs en ésolvant les problèmes entraîé par 'absence de certaines informations avant la transaction. Dans 'ensemble, les points 'information contribuent au processus de prise de écision rapide éclairé par les égociants. Les points 'information sont adapté aux différents niveaux de éveloppement économique. Ils offrent intéê tout particulier pour les PME les petites économies des pays en éveloppement à la recherche ' accè facile au marché. Questions relatives à la mise en œuvre point 'information commerciale fournit des informations sur les églementations, les redevances les formalité actuellement en vigueur ainsi sur les procédures en place. Ces informations se doivent 'être précises, à jour, complètes disponibles en continu doivent être transmises traitées de faç professionnelle en temps utile. Les exigences pour qu' tel service fonctionne correctement sont de deux ordres. Premièrement, sur le plan institutionnel, organisme ou service gouvernemental approprié doit être ésigné se voir attribuer les fonctions de point 'information. Les responsabilité qui incombent à ce point 'information commerciale doivent être éfinies. Il convient en particulier de préciser les relations entre le point 'information les autres organismes concerné qui doivent collaborer fournir 'information. En outre, le point 'information doit se voir attribuer emplacement physique du personnel qualifié, ainsi 'équipement TIC approprié. Deuxièmement, le personnel du point 'information doit être formé à la gestion de son fonctionnement, compris à la gestion de 'information, à 'établissement de politiques de fonctionnement, , le cas échéant, aux ègles de procédure relatives à la prestation du service. Des directives portant sur toutes les étapes du processus, de la éception de la demande à 'envoi des éponses au demandeur doivent être édigées, inclus les procédures de contrôle qualité. Celui-ci peut inclure des échéanciers fixes pour les éponses. Une étape essentielle dans la mise en place des points ’information consiste à procéder à une analyse des besoins en informations à élaborer une stratégie approprié pour épondre, compris en écidant de la bibliothè 'informations à recueillir, par 'utilisation des TIC dans la stratégie de communication. éérences outils Organisation mondiale du commerce (OMC) Le site de 'OMC fournit des informations étaillées sur 'expérience des pays dans la mise en place 'une autorité de notification de points 'information en vertu de 'accord SPS. Voir www.wto.org/english/tratop_e/sps_e/sps_handbook_cbt_e/intro1_e.htm pour manuel de formation sur le sujet. Vous trouverez les coordonnées des points 'informations prévus aux articles 10.1 10.3 de 'accord OTC sur : www.wto.org/english/tratop_e/tbt_e/tbt_enquiry_points_e.htm. 10 http://www.wto.org/english/tratop_e/sps_e/sps_handbook_cbt_e/intro1_e.htm http://www.wto.org/english/tratop_e/tbt_e/tbt_enquiry_points_e.htm Service national 'information de 'Argentine sur 'Accord relatif aux obstacles techniques au commerce Systè 'information électronique au sein du Ministè argentin de 'économie de la production conformément aux articles 10.1 10.3 de 'Accord OTC de 'OMC. Ce site comporte des informations locales des liens vers la égislation de divers autres pays de 'OMC (actuellement le Brésil, le Canada, le Chili, 'Union européenne, le Mexique, 'Uruguay les États-Unis). Voir http://www.puntofocal.gov.ar/. Exemples de points 'information relatifs au commerce • La Suède mis en place Open Trade Gate, point de contact de 'Office national du commerce, afin de faciliter les exportations des pays en éveloppement vers les marché de 'UE de la Suède. www.opentradegate.se • Le service 'aide à 'exportation Export Helpdesk de la Commission européenne (disponible uniquement en ligne), www.exporthelp.europa.eu 11 http://www.puntofocal.gov.ar/ http://www.opentradegate.se/ Deuxiè section : application des èglements relatifs au commerce Les articles VIII du GATT de 1994 établissent des disciplines éérales sur 'application des èglements relatifs au commerce. En vertu de 'Article .3(), tous les membres de 'OMC sont tenus '« appliquer 'une maniè uniforme, impartiale raisonnable, tous les èglements, lois, écisions judiciaires administratives visé au paragraphe premier [de 'Article ] ». 'Article .3 () prévoit la possibilité de époser recours contre des actes des organismes auprè ’instances de recours nationales, en particulier les tribunaux de premiè instance. Ces dispositions visent à assurer 'application uniforme des èglements relatifs au commerce la mise en place effective ' écanisme de recours interne. De , 'Article VIII.1() exige par ailleurs la simplification la éduction des effets de la complexité des formalité 'importation 'exportation. La perception des redevances impositions, compris les énalité, est autre aspect important de 'application des èglements relatifs au commerce. 'Article VIII exige de tous les membres le respect de disciplines de base pour la perception des redevances impositions. La raison sous-jacente de ces disciplines est 'empêcher les pays de percevoir des redevances dans fiscal comme moyen de protection du marché. En ce qui concerne 'application des èglements relatifs au commerce, les objectifs recherché sont de éduire les formalité le temps passé par les égociants à remplir la documentation à se conformer aux formalité des différents organismes de renforcer une application uniforme. La éduction de 'incertitude la garantie 'accè à une évision indépendante des actions des organismes gouvernementaux rendent 'environnement commercial prévisible. Une application uniforme est moyen de protéger les égociants des surprises de la discrimination, compris la corruption. Dans le cadre des égociations de 'OMC sur la facilitation du commerce, les membres proposent de clarifier la procédure 'appel les conditions 'accè à celle-ci mentionnées à 'Article .3 (). autre domaine à éliorer concerne la simplification des formalité de la documentation ainsi celle des redevances impositions. Certaines des propositions touchent à des aspects institutionnels, tels 'examen égulier des formalité des procédures, la coopération entre les services frontaliers, la consultation du secteur privé sur les objectifs des politiques 'introduction de nouvelles lois ou 'amendements. Au é des égociations, il avait aussi des propositions pour le « éveloppement de codes de conduite pour le personnel des services frontaliers ». 12 Droit de recours contre les arrêts écisions des douanes autres organismes Contexte Les douanes autres organismes gouvernementaux prennent habituellement des mesures administratives sous la forme 'arrêts relatifs à 'importation, à 'exportation au transit des marchandises. Il est crucial pour les égociants concerné 'avoir recours à écanisme 'appel indépendant pour la évision , le cas échéant, la correction des actions ou omissions administratives. Le droit de recours garantit aux égociants le droit de époser recours contre une écision des douanes ou autres services frontaliers sur la base de la -conformité de cette écision ou omission avec les lois èglements. Une autorité indépendante compétente doit alors éviser 'application de la égislation dans le cas faisant 'objet du recours rendre une écision. Les procédures de recours peuvent être longues il est donc important pour les égociants, lorsque des écisions sont contestées soumises au recours, de pouvoir obtenir la mainlevé des marchandises contre la fourniture 'une garantie financiè. Les principes fondamentaux le droit de faire appel des écisions administratives sont dans la plupart des pays égis par la loi constitutionnelle, alors les procédures 'appel étaillées sont soumises à une églementation administrative spécifique. Le chapitre 10 de la Convention de Kyoto évisé écrit nombre de normes concernant () le droit de recours, () la forme les motifs du recours, () 'examen des recours, dans le cadre des questions douanières. Avantages systè de recours performant renforce la protection des égociants contre des écisions de 'administration éventuellement contraires aux lois églementations en vigueur. Il garantit une application juste transparente de la égislation appliqué ou écuté par les douanes autres services frontaliers. Les procédures de recours, notamment la évision judiciaire, peuvent souvent être longues ûteuses pour les opérateurs. La possibilité de demander 'informations sur la écision prise avant de époser recours éduit le nombre de recours sans préjudice du droit 'appel. Les processus de recours administratifs offrent souvent des avantages considérables sur la évision judiciaire. Ils permettent notamment de rendre des écisions rapides dans le cas de recours locaux ou mineurs représentent û moindre pour les égociants, tout en éduisant la charge représente pour 'administration le fait de statuer en matiè de recours. La disponibilité ' systè de recours à plusieurs niveaux profite donc aux égociants aux administrations nationales. Pour garantir 'impartialité le traitement équitable, 'autorité auprè de laquelle appel est éposé doit être indépendante de 'administration qui rendu la écision. Ce processus de évision indépendant 'est souvent par recours judiciaire. Systè de recours Plusieurs niveaux de recours processus de recours se compose ééralement de plusieurs niveaux de faç à garantir une évision juste impartiale en combinant des recours administratifs /ou judiciaires. 13 Le niveau administratif comporte ééralement premier droit de recours auprè de 'administration ê qui rendu la écision, soit au ê niveau 'autorité, le bureau de douane par exemple, soit auprè 'une autorité érieure qui supervise cette administration. Cette étape peut être suivie ' droit de recours auprè 'une autorité indépendante de 'autorité qui rendu la écision. Il peut 'agir 'une procédure 'arbitrage établie ou ' tribunal administratif spécial. Beaucoup de pays ont mis en place des organismes de recours contre les écisions douanières, composé de plusieurs membres nommé habilité à statuer sur les appels en matiè de douanes de droit fiscal. Le recours auprè 'une autorité judiciaire indépendante peut, selon les dispositions églementaires du pays, soit constituer la derniè étape du processus de recours quand toutes les possibilité de recours administratif sont épuisées, soit être engagé à chaque moment du processus. Conditions de éô de recours En ééral, les procédures de recours précisent en étail qui peut introduire recours, les types de écisions omissions qui peuvent faire 'objet du recours, les formes les motifs du recours, la mise en œuvre des écisions de recours. Les conditions les procédures égales de éô de recours varient selon les pays. Le souvent le droit de recours est ééralement disponible accessible à la personne directement touché par la écision sans aucune distinction formelle sur la base de la nationalité. La égislation nationale doit préciser qui est considéé directement touché si cette personne le droit 'être repréé par représentant juridique. Selon les normes de la Convention de Kyoto évisé, recours doit être éposé par écrit mentionner la écision particuliè concerné les motifs du recours. Il doit être soumis dans élai donné accompagné de pièces justificatives. élai supplémentaire peut être accordé pour la présentation des pièces justificatives. La écision de 'autorité sur le recours, compris la écision 'accepter ou de rejeter le recours, doit être communiqué par écrit à 'appelant mise en œuvre par 'administration, à 'exception des cas ù 'administration forme recours contre la écision. Questions relatives à la mise en œuvre La égislation nationale doit prévoir droit de recours pour les questions relatives aux douanes autres services frontaliers. La égislation doit inclure le droit à recours administratif judiciaire. De , la égislation doit clairement éfinir les procédures de recours, les conditions égales, les procédures de éô. La égislation doit être facilement disponible (voir la note technique 1 Publication des èglements relatifs au commerce). Outre le cadre juridique, il est écessaire de évelopper des capacité institutionnelles, compris, si écessaire, par la mise en place 'organismes de recours au sein des douanes de tribunaux spécialisé en matiè douaniè fiscale habilité à statuer sur les recours. Il convient de 'assurer ces organismes disposent de ressources humaines techniques suffisantes pour assurer leurs fonctions. Par exemple, organisme de recours des douanes peut être composé de commissaires nommé par le gouvernement, mais écessite secrétaire pour enregistrer remplir les demandes de recours, fixer les dates de éunions de 'organisme, 'occuper de la correspondance relative aux écisions. 14 Disciplines de perception des redevances impositions1 Contexte Les transactions commerciales transfrontalières impliquent divers services fournis par des organismes publics ou parapublics chargé 'assurer le service au nom de 'administration. Beaucoup de ces services exigent de 'utilisateur le versement ’une émunération ou redevance. Les dispositions de ’article VIII du GATT éfinissent des ègles applicables à toutes les redevances impositions « çues […] à ’importation ou à ’exportation ou à ’occasion de ’importation ou de ’exportation » à ’exception des droits de douanes les « […] taxes qui relève de ’article III […]». Toutes ces redevances doivent en effet remplir trois critères en vertu de ’article VIII :1() ; elles doivent être « limitées au cout approximatif des services rendus », ne pas « constituer une protection indirecte des produits nationaux » ne pas « constituer […] des taxes à caractè fiscal à ’importation ou à ’exportation ». La premiè condition de limitation du tarif de la redevance englobe une autre prescription : la redevance doit être lié à service. Le groupe spécial du èglement de disputes « États-Unis - Redevances pour les opérations douanières » éterminé qu’il ’agit des « services rendus à ’importateur en question »2. Les normes 3.2 9.7 de ’Annexe éérale de la Convention de Kyoto évisé exigent également la émunération des services fournis par la douane au titre de sa fonction soit limité au û approximatif du service rendu. En éalité, cependant, ces émunération ou redevances servent souvent à accroître les recettes du gouvernement en ééral ont donc caractè fiscal ou parafiscal sont souvent calculées sur une base ad valorem. Se conformer aux formalité exigences du paiement de ces redevances implique des ûts directs indirects pour les entreprises. Il plusieurs points de collecte avec des heures 'ouverture des formalité de paiement différentes. Les opérateurs sont donc obligé de se éplacer avec différentes devises monétaires, doivent conserver sur eux des documents papier supplémentaires qui servent de ç. Du point de vue de la facilitation du commerce, la perception des redevances devrait donc être simplifié autant , 'appuyer sur des paramètres objectifs transparents, correspondre de faç raisonnable aux ûts du service rendu, être appliqué de maniè érente. Avantages La simplification des redevances 'utilisation ' calcul de écupération des ûts pour fixer le tarif profitent également à 'administration qui çoit les frais. 'examen des redevances en vigueur permet en effet 'identifier des prestations offertes qui sont sur -ou sous- facturées permet ainsi une meilleure étermination de la base redevable. De , 1 Les appellations diverses sont utilisé ’une maniè indifférente pour distinguer parmi des préèvements : Impô, contribution, droit, redevance, taxe, cotisation ). Ces appellations ne sont pas toujours en lien avec la nature juridique du préèvement en question. Le droit fiscal connaî deux catégories des préèvements, Impô taxes. Par leur nature juridique le premier est préèvement fiscal le dernier préèvement -fiscal en contrepartie ’ service rendu ou ’ avantage particulier procuré. Dans ce document seul le terme redevance est utilisé pour designer les préèvements à caractè fiscal en contrepartie des prestations offertes par service public. 2 § 80 du Rapport du Groupe spécial adopté le 2 évrier 1988, (/6264 - 35S/277). 15 si les redevances impositions sont çues comme étant justes, justifiées raisonnables par rapport au service à la qualité du service rendu, les opérateurs économiques sont susceptibles de 'en acquitter. 'une des raisons en est qu'il ûte moins cher de les acquitter de rechercher des moyens égaux ou illégaux 'éviter de payer. 'administration épense alors moins de ressources pour 'application posteriori. Questions à examiner Quels sont les services à facturer Les redevances sont instituées pour écupérer les ûts du fonctionnement des services offerts par des personnes publiques (’État, les collectivité territoriales, les établissements publics administratifs). Ces services offerts peuvent présenter caractè obligatoire si ’utilisation du service ou de ’ouvrage public est rendu obligatoire par texte de loi ou facultatif, si, au moins juridiquement3, la prestation de service peut être refusé épend de la volonté de ’utilisateur. Il est pour une personne publique de fournir large éventail de services, inclus une combinaison des services obligatoires facultatifs : par exemple le traitement de la éclaration de marchandises effectué en vertu du Code de Douane service de renseignement payant. Compte tenu de ce élange de services fournis au public aux opérateurs économiques, la étermination des services pour lesquels sont ç des redevances est une importante question politique. Tous les services publics ne font pas 'objet ’ préèvement. Pour des raisons ’intéê ééral service peut être entièrement ou partiellement subventionné par le budget ééral du gouvernement. Différents types de services, par exemple les services 'information les services de traitement des douanes, peuvent être facturé différemment des barèmes de tarif peuvent varier selon le traitement accordé, permettant tarif différent pour traitement prioritaire ou préérentiel. Fixation des tarifs éfinition des ûts La fixation du montant ’une redevance représente éritable éfi, car il faut choisir le cadre de tarification approprié évaluer les ûts à prendre en considération. La tarification ne se fait pas de maniè discrétionnaire. Dans la plupart des pays la émunération pour service rendu obé au principe dit de ’équivalence financiè, qui prévoit une proportionnalité entre le montant de la redevance le û éel du service tout en prenant en considération ’importance du service rendu, ou la écupération des ûts. Ainsi les taux des redevances doivent être calculé de faç à écupérer 'ensemble des ûts engagé pour la fourniture du service. Les ûts engagé peuvent être considérer sur une base de û marginal ou de û moyen. En ce qui concerne la tarification de la redevance inscrite dans ’article II :2() du GATT, ’article VIII :1() ’inscrit pas une obligation de écupération totale des ûts, mais impose ’abord une limitation au « au û approximatif des services rendus ». Le montant ne peut donc pas épasser le montant des frais occasionné par la fourniture du service. 3 En éalité cette distinction est souvent difficile, car le refus de la prestation du service peut entrainer ’exclusion ’accè à service si celui est fourni par ’administration publique uniquement. 16 Les tarifs fixé pour les services rendus peuvent par contre être inférieurs aux frais occasionné, notamment lorsqu’il existe intéê ééral en rapport avec les conditions ’exploitation du service ou une appréciation des différences de situation entre usagers. Le calcul du tarif la prise en compte des ûts ' service est difficile car il faut attribuer une valeur écuniaire, reflétant idéalement le û éel, à tous les facteurs de û. En ééral, la totalité des ûts, 'est-à-dire le û total de toutes les ressources utilisées dans la fourniture du service, doit être évalué, compris la main 'œuvre les ûts associé en salaires émunérations, les matériaux, les frais 'exploitation, 'ébergement les frais ééraux, ainsi les ûts associé au capital. 'évaluation des frais dits ééraux frais communs du service peut poser des problèmes, ê si des principes de comptabilité financiè ont éé éveloppé pour fournir des indications. Une autre difficulté est 'inclusion des ûts externes, les ûts pour la sociéé, les ûts 'opportunité dans la comptabilité. Application des droits frais La création des redevances à caractè juridique -obligatoire la fixation des modalité ’assiette, de taux de recouvrement se fait habituellement par voie églementaire. Par contre, la création des redevances à caractè juridique obligatoire (souvent appelées taxes en droit fiscal français), doit se faire par voie égislative, sauf exception expresse du égislateur. 'introduction de nouvelles redevances ou de modification de celles existantes est ééralement soumise à approbation par organe écutif érieur ou ministè. Les étails de cette approbation varient ' pays à 'autre. Les services redevables doivent être soumis à une évision éguliè font habituellement ’objet ’une évaluation approfondie par auditeur ééral. Les objectifs 'une évaluation approfondie sont 'évaluer si 'objectif financier de la écupération des ûts éé atteint, si 'efficience 'efficacité de la prestation de services peuvent être éliorées si suffisamment 'actifs sont disponibles pour assurer le service. tel examen devrait également prendre en considération la consolidation des redevances, 'utilisation des TIC pour faciliter le paiement. Par exemple, la grande majorité des logiciels 'automatisation des douanes offre maintenant des fonctionnalité de paiement électronique qui permettent le paiement par les banques commerciales nationales ou par transfert électronique. Une question lié à la perception des redevances est 'affectation des recettes. Habituellement les recettes des redevances font ’objet ’une affectation spéciale au service qui fourni le service en question doivent être utilisé pour le fonctionnement de ce service uniquement. Questions de mise en œuvre Examen des structures tarifaires afin 'en éduire au minimum le nombre la diversité Les pays qui envisagent de procéder à examen de leur structure tarifaire peuvent suivre les étapes suggéées ci-dessous : • Procéder à examen des redevances liées à ’importation, ’exportation ou le transit des marchandises ; • Classer les services facturé en gammes de services en catégories ; • éterminer les ûts de chacun de ces services analyser si les tarifs appliqué actuels sont approprié ; 17 • Sur la base de ces constatations, éviser les redevances leurs taux existants, en les consolidant lorsque cela est ; • Considérer la édaction de directives sur la perception des redevances à 'intention du secteur public mettre en place groupe 'experts chargé 'assister les organismes dans 'établissement des prix pour ces redevances. Les redevances applicables devraient faire 'objet 'une publication par les voies appropriées (revue professionnelle, journal officiel, ou Internet, si ). Il peut être souhaitable 'établir une liste des redevances applicables disponible dans les bureaux ù ils sont exigibles. 18 Coordination des services frontaliers Contexte La frontiè éographique est 'endroit ù 'autorité ' pays sur les biens les personnes se termine ù 'autorité ' autre pays commence. Traditionnellement, la frontiè est le lieu ù est appliqué érifié le respect de la égislation nationale dans des domaines tels la écurité, 'environnement, 'immigration, la protection des consommateurs, la politique commerciale, les droits de douane, les droits 'accises les taxes. Le contrôle 'écution de la égislation impliquent différentes opérations telles le contrôle des documents des marchandises, le calcul des droits de douane des taxes, le recouvrement des recettes, le contrôle de 'immigration du éhicule. Ces opérations sont effectuées par divers organismes gouvernementaux, souvent physiquement repréé à la frontiè. Les opérateurs économiques se préoccupent avec raison du nombre de formalité de contrôle aux frontières de leur organisation. De longues procédures de passage des frontières entraînent des retards des embouteillages mettent à rude épreuve les installations des postes-frontiè, en particulier sur les postes-frontiè terrestres, qui ne sont souvent pas suffisamment équipé en parcs de stationnement pour les camions ne disposent 'une seule route 'accè. 'impossibilité de prévoir les durées de passage effet égatif sur le commerce les performances globales de la chaîne 'approvisionnement, ce qui énalise en particulier les marchandises érissables. La coordination entre les services frontaliers vise à accéérer la mainlevé des marchandises aux postes de contrôles à la frontiè ou à ’intérieur du pays par une meilleure organisation institutionnelle de 'application des èglements. Elle comporte une dimension nationale, la coordination la coopération entre organismes nationaux impliqué dans les contrôles aux frontières, une dimension transfrontaliè/internationale qui encourage la coopération entre les organismes des États ayant des frontières communes. Coordination des services frontaliers nationaux Le terme de gestion intégré des frontières (IBM en anglais) est 'utilisation courante dans contexte national pour écrire les différentes formes différents niveaux de coordination de coopération entre services frontaliers visant à faciliter le commerce égitime à accroître 'efficacité opérationnelle. La coordination la coopération peuvent recouvrir différentes composantes, parmi lesquels : • La conduite 'inspections en commun ou coordonnées ou par éégation avec une gestion des risques des procédures de contrôle de paiement intégré; • 'échange de données pour permettre aux opérateurs économiques leurs agents point unique 'entré de données (par exemple systè de guichet unique) ; • 'utilisation de procédures intégrées 'inspections en commun ou ééguées ; • La gestion commune de postes-frontiè des installations connexes. La coopération entre services frontaliers peut utiliser différents cadres de gouvernance niveaux de coordination. Différentes options sont disponibles lors du choix du cadre de gouvernance utilisé pour la coordination ; les options varient de la création ’ nouveau 19 service frontalier qui reprend toutes les responsabilité âches des agences présentes à la frontiè, à ’établissement ’ cadre juridique permettant 'échange 'informations le partage des fonctions de contrôle entre les différents organismes, sous la simple forme de consultations égulières entre les différentes agences présentes à la frontiè. En éalité, les services frontaliers coopéèrent souvent sur une base ad-hoc volontaire à des points de passage. Par exemple, problè comme la écessité de éguler le flux de circulation aux heures de pointe sera discuté traité en coopération. Cependant, une approche formelle est écessaire afin de renforcer la coopération de 'appliquer aux niveaux érarchiques érieurs. De , ’exploitation partagé des ressources des infrastructures exige souvent des changements de églementation bon niveau de communication entre les services concerné. systè informatique intégré, une plate-forme de guichet unique par exemple, faciliterait 'échange de données le fonctionnement des procédures intégrées, renforcerait par conséquent la coopération la coordination entre services frontaliers. Coopération transfrontaliè La coopération transfrontaliè entre agences services est trè complexe repose sur cadre juridique solide commun aux deux pays : une éclaration de politique, émorandum 'entente ou accord bilatéral. La forme optimale de coopération transfrontaliè est le poste de contrôle juxtaposé (PCJ), exploité par deux pays voisins (voir encadré ci-dessous). La gestion en commun ' poste de frontiè exige une coopération étroite dans la gestion quotidienne de ce poste, 'harmonisation des documents requis, la mise en commun de 'entretien de 'infrastructure, des contrôles communs ou mutuellement reconnus, 'échange de données. La églementation doit également prévoir le éploiement de fonctionnaires des services frontaliers sur le territoire du pays voisin. Il sera souvent écessaire 'effectuer 'importants investissements 'infrastructure (nouveaux âtiments, routes 'accè, infrastructure 'information de communications (TIC)), de passer des accords pour le partage de 'information, 'installer de nouveaux scanneurs ponts-bascules communs, . Postes-frontiè communs en Afrique Aprè plusieurs années de préparation, accord bilatéral éé signé en 2007 entre les présidents 'Afrique du Sud du Mozambique pour 'établissement ' poste de frontiè entre ces deux pays. 'Afrique du Sud accepté de financer les principaux travaux 'infrastructure les deux pays sont en train de mettre en place les groupes de travail bilatéraux écessaires pour entreprendre les travaux préparatoires. Ces groupes de travail techniques devraient se charger du cadre juridique, de 'infrastructure, des technologies de 'information de la communication, des procédures opérationnelles, des ressources humaines de la formation, de la ûreté de la écurité la gestion des frontières. En outre, une unité de communication éé créé pour tenir informées toutes les parties prenantes — publiques comme privées — de la progression du projet leur demander leur avis. En Afrique de 'Ouest, des postes de contrôle juxtaposé sont prévus aux frontières entre le Ghana le Burkina Faso, entre le Burkina Faso le Mali ainsi qu'entre le éégal le Mali. Ces initiatives sont entreprises dans le contexte des Couloirs de éveloppement financé par les gouvernements nationaux, 'Union européenne, la Banque africaine de éveloppement la Banque mondiale. La Commission de la Communauté économique monétaire ouest-africaine se charge de la grande partie des travaux préparatoires. Des progrè importants ont éé faits vers modèle 'accord sur le cadre égal opérationnel ainsi sur les travaux 'infrastructure la gestion des postes frontiè. Des formes moins intégrées de coopération transfrontaliè ont également impact ééfique sur la facilitation du commerce constituent une premiè étape vers poste de contrôle juxtaposé. Ainsi il est de parvenir à 'harmonisation des heures 20 'ouverture pour le édouanement à 'aide ' simple écanisme de consultation qui associe les responsables des postes-frontiè les parties prenantes des deux pays voisins. Les pays peuvent également convenir de reconnaître les contrôles, tels le pesage de éhicule les permis de passage de frontiè. Aux termes de la Convention de Johannesburg de 'OMD, les pays peuvent également se prêter une assistance mutuelle administrative partager les informations douanières en cas 'infractions. Toutefois, si les pays souhaitent établir échange égulier de données douanières, il devient écessaire de mettre en place une égislation nationale prévoyant la collecte la transmission de 'information en conformité avec les lois existantes sur la protection la confidentialité des données, ainsi qu' accord bilatéral précisant les conditions 'utilisation de ces informations ; deux instruments ç par 'OMD, le Modèle 'accord bilatéral 'assistance mutuelle administrative en vue 'appliquer correctement la égislation douaniè, les Directives aux fins de ’élaboration ’une égislation nationale prévoyant la collecte la transmission des données douanières sont des outils utiles à cet égard. Avantages La coordination la coopération des services frontaliers contribuent à la éduction des ûts du respect de 'application des procédures douanières, ce qui entraîne des gains 'efficacité une éduction des ûts 'exploitation. Les avantages pour la communauté commerçante incluent entre autres : • La simplification de la préparation des documents (baisse des ûts de respect des ègles pour le éclarant) ; • Une passage rapide des frontières grâce à 'harmonisation des inspections physiques des marchandises, des éhicules des conducteurs traversant la frontiè ainsi qu'une meilleure gestion des flux ; • Une éduction de ’impact sur 'infrastructure physique ; • Une éduction des ûts 'administration, une simplification des procédures, une élioration des conditions de travail des fonctionnaires grâce à 'utilisation de 'information partagé des locaux services communs ; • Une éduction des besoins en personnel en raison de la épartition des âches entre les différents organismes, ce qui permet de libérer des ressources humaines qualifiées pour 'autres activité. Questions relatives à la mise en œuvre La premiè étape vers fonctionnement intégré des services frontaliers devrait être une analyse/cartographie des procédures, des mandats du fonctionnement de chacun des organismes existants, dont les conclusions permettront la conception 'une nouvelle érie de fonctions opérationnelles communes. Celles-ci devraient intégrer la simplification écessaire être harmonisées avec les normes internationales, compris sur la gestion des risques, utiliser des ééments de données communs. Le éveloppement de documents communs de procédures intégré devrait suivre. Il convient de mettre au point systè de surveillance de la circulation des élais pour mesurer 'impact des changements identifier en permanence les éventuels goulets 'étranglement aux postes-frontiè. Une fois écidé de partager les données entre les différents organismes épartements opérant à la frontiè, il faudra mettre en place nouvel environnement informatique, voire introduire une plate-forme de guichet unique. 21 modèle de gouvernance pour le poste de contrôle juxtaposé devra être éfini, incluant les modalité de financement pour la construction, la maintenance le fonctionnement de 'installation. Si de nouvelles infrastructures installations sont prévues, leur planification devrait reposer sur les flux de circulations (éhicules, trains, personnes) existants projeté sur les nouvelles procédures opérationnelles qui étermineront les équences de formalité à remplir. La éégation de responsabilité de âches, 'échange 'information ainsi la écessité pour certains agents 'opérer sur une base extraterritoriale écessitent la préparation ' cadre 'autorisation égal églementaire. 22 Groupe de travail inter-agences sur la facilitation du commerce Contexte La participation des Gouvernements aux égociations de 'OMC sur la facilitation du commerce exige la coordination des politiques la connaissance des besoins des priorité du pays en termes de facilitation du commerce. Dans certains pays, groupe de travail ou comité éé mis en place pour servir de écanisme de coordination aider les égociations en fournissant une expertise technique en éagissant aux propositions préées. 'autres pays ont créé groupe spécial sur la facilitation du commerce dans le contexte de 'évaluation des besoins pour les égociations de 'OMC. Ces groupes spéciaux ont souvent 'aspect ' groupe ad hoc de parties prenantes, spécialement créé pour conduire cette auto-évaluation. Beaucoup de pays reconnaissent maintenant 'importance du soutien à accorder ces groupes spéciaux, qui se présentent sous la forme ' groupe de travail inter-agences permanent créé pour soutenir les égociations en cours planifier le processus de mise en œuvre. La facilitation du commerce implique éventail large diversifié 'organismes publics exerçant des fonctions liées au commerce transfrontalier. 'autorité publique largement éé éégué à des organes écutifs spécialisé, quasi-autonomes, opérant souvent dans des lieux différents. Une telle éégation 'autorité fait de la coordination du travail en collaboration éritable éfi ; en effet, les organismes travaillent de faç totalement isolé sans 'appuyer sur les données çues des autres parties prenantes. Les organes écutifs responsables de la mise en œuvre des politiques sont rarement impliqué dans 'élaboration des politiques la conception de solutions. Dans tel environnement, le succè ' écanisme de coordination épend largement de la mise en place ' cadre institutionnel approprié, de la présence ' organe de direction/ champion national pour diriger le processus, 'une vision 'objectifs clairs, de participants convaincus. La présente note pour objectif de fournir des indications sur les besoins institutionnels les aspects managériaux ' écanisme national de coordination de la facilitation du commerce, ou Groupe de travail national sur la facilitation du commerce. Elle complète le document TN/TF//51 préé par la banque mondiale en 2005. ôle fonctions du groupe de travail inter-agences ' des ôles clé ' groupe inter-agences dans le contexte actuel des égociations en cours sur la facilitation du commerce est de fournir appui technique aux égociateurs basé à Genève. Les missions des pays en éveloppement auprè de 'OMC manquent en ééral des ressources suffisantes pour couvrir tous les aspects techniques de la égociation sont donc fortement épendantes de 'expertise des commentaires fournis en temps utile par leur capitale. Il cependant souvent trè peu de communication entre les experts basé dans les capitales les égociateurs basé à Genève. Groupe de travail national sur la facilitation du commerce facilite la communication fournit 'expertise écessaire pour 'analyse des propositions préées. 23 Il constitue par ailleurs une plate-forme de dialogue avec les acteurs privé , grâce à la coordination des politiques intra-organismes, aide à rendre les politiques érentes tant au niveau national dans les égociations internationales. Dans 'objectif de la mise en œuvre des engagements égocié, ses experts peuvent fournir les contributions écessaires au éveloppement de solutions opérationnelles stratégiques à la conception ' plan de mise en œuvre, en tenant compte des objectifs larges de éforme de facilitation du commerce. Questions relatives à la mise en œuvre Dans 'objectif de la mise en œuvre des engagements égocié, ses experts peuvent fournir les contributions écessaires au éveloppement de solutions opérationnelles stratégiques à la conception ' plan de mise en œuvre, en tenant compte des objectifs larges de éforme de la facilitation du commerce. Les organismes fonctionnent de faç totalement isolé manquent de 'expérience des structures écessaires à la collaboration. Les conflits sur les ressources les mandats entre différents ministères, épartements organismes sont particulièrement caractéristiques de 'environnement des politiques de facilitation du commerce. La consultation du secteur privé se limite souvent à la fourniture 'information ad hoc ou à des éunions 'information à 'occasion de 'introduction de nouvelles lois procédures ou de leur modification. 'est pourquoi, lorsque la création ' groupe de travail est envisagé pour servir de écanisme de coordination, il est important 'examiner seulement les dispositions institutionnelles concernant ce groupe de travail, mais aussi les aspects de gestion de ses opérations quotidiennes. cadre institutionnel clair éfinissant le ôle les responsabilité du groupe de travail, une direction forte, une vision des objectifs clairement éfinis des participants convaincus sont des ééments clé pour la durabilité des groupes de travail de facilitation du commerce. Cadre institutionnel La mise en place des dispositions institutionnelles concernant le écanisme de coordination est essentielle à son succè sa durabilité. Les dispositions institutionnelles spécifiques concernant le écanisme de coordination inter-agences sur la facilitation du commerce seraient différentes selon les pays en ce qui concerne le mandat, les ressources le pouvoir de écision qui lui est attribué. Des groupes de travail pourraient être formalisé avec mandat clair approuvé par le gouvernement ou fonctionner de faç informelle consultative, en fonction des circonstances. Certains pourraient se voir doté de pouvoirs de écision importants, tandis 'autres seraient de simples comité 'experts consultatifs. Il 'existe aucune prescription quant à la structure au ôle ' groupe de travail. Le ôle les âches du groupe de travail doivent être intégré dans 'élaboration de la politique économique nationale, avec pour objectif de contribuer à 'efficacité du éveloppement national des efforts de éforme. La facilitation du commerce 'est ' des nombreux objectifs de éveloppement stratégique national est étroitement lié à des objectifs larges de politique publique, compris, notamment, la modernisation des douanes, la éforme du secteur public la promotion des exportations. Les fonctions responsabilité du groupe de travail devraient être éfinies dans son mandat ses attributions. Les principaux ééments du mandat sont la communication le lien érarchique avec les institutions gouvernementales existantes, ainsi le type de ésultats attendus du groupe de travail. Le mandat étermine donc le degré de contrôle sur les ressources attribuées au groupe de travail ses liens avec 'écutif le gouvernement 24 en ééral. Il peut, en outre, être écessaire 'attribuer la responsabilité du groupe de travail à une administration particuliè. Si le groupe de travail mis en place prend la forme ' organe permanent, le coordinateur doit participer à son fonctionnement. Le ôle du coordinateur devrait 'étendre à 'écution de fonctions de secrétariat, notamment la fixation du calendrier des éunions, la préparation de 'ordre du jour, la tenue 'archives de procè-verbaux des éunions la transmission des informations aux membres. Le coordinateur peut être nommé ou élu sur la base du mandat adopté par 'organisme. Il est recommandé 'obtenir 'accord des parties prenantes pour le choix du coordinateur, afin de garantir la égitimité de ce fonctionnaire. Il devra avoir à sa disposition les outils ressources requis pour assurer sa âche de coordinateur. Des éunions égulières une bonne tenue des registres aident à maintenir la motivation du groupe. Leadership urgence Les dispositions institutionnelles, toutefois, ne sont pas le facteur clé de la éussite ' groupe de travail inter-agences. Il faut également leadership approprié, en particulier pendant le processus de mise en place du groupe de travail. Dans les premiers temps, la présence ' leader fort, parfois appelé champion, facilite le éploiement du groupe. Cette personne devrait stimuler 'intéê pour le groupe de travail, sensibiliser à 'importance de sa mise en place. Outre stimuler 'intéê, le ôle du champion serait entre autres de faire accepter la vision les avantages ' Groupe de travail sur la facilitation du commerce (GTFC) à la classe politique en place aux principaux acteurs sociaux économiques. Dans ce contexte, le leader doit se montrer proactif, éprouver pour sa âche attachement presque idéologique, à la faç ' entrepreneur. Le leadership se manifeste par la volonté ê de diriger le processus, accède à la reconnaissance grâce à 'autorité formelle ou informelle qu'apportent des compétences reconnues, 'accè à la classe politique en place la capacité à mobiliser. Certaines conditions, cependant, favorisent 'émergence ' leader, par exemple le sentiment qu'il est urgent 'agir les avantages espéé pour les parties intéressées. 'urgence de mettre en place une éforme de facilitation du commerce est lié au ésir qu' le pays de éduire les ûts du commerce, de le rendre efficient, 'éliorer à terme la compétitivité commerciale du pays. Des données recueillies grâce à des études comparatives des audits sur la facilitation du commerce peuvent être utilisées pour souligner la écessité 'agir sur les freins identifié à la facilitation du commerce. Si le GTFC 'avè être promoteur efficace de la éforme, sa direction obtiendra la reconnaissance, les ressources 'autorité écessaire à la mise en œuvre, ce qui motive son leader ses membres dans leur âche. Les égociations sur la facilitation du commerce à 'OMC ont également ôle important pour mobiliser des soutiens pour les GTFC. Dans le contexte des égociations en cours, la facilitation du commerce éé identifié comme facteur clé pour le éveloppement économique , dans certains cas, 'intégration égionale. Il est essentiel de faire suivre 'impulsion initiale par leadership fort en permanence qui oriente le travail du GTFC encourage ses membres à atteindre les objectifs du groupe. énoncé de mission plan de travail sont des outils écessaires pour faciliter le bon accomplissement des âches des membres du groupe. 25 Énoncé de mission, objectifs, plan de travail éalisations Le éveloppement ' énoncé de mission est important pour 'identification ' objectif commun pour refléter les aspirations collectives du groupe. 'énoncé de mission devrait être formulé en une phrase simple, facile à communiquer à comprendre. Les objectifs les buts éfinissent, de faç étaillé, les âches du groupe de travail sur une ériode spécifique. Dans ce contexte, les objectifs du GTFC doivent être larges progressifs pour rester flexibles pouvoir être éévalué au cours du temps. Les buts se différencient des objectifs en ce qu'ils constituent des cibles mesurables à atteindre selon calendrier connu. Il peut 'agir de buts à court ou à long terme. Les actions ou âches seront éfinies en fonction des buts spécifiques. Le plan de travail établit les liens entre les objectifs les buts étaille les actions qui seront menées. Il devrait également contenir les mesures écessaires, des buts mesurables, calendrier de prévisions ésigner des individus ou sous-comité en fonction des compétences émontrées pour exercer ces responsabilité spécifiques. La facilitation du commerce est domaine politique important qui requiert des interventions dans de nombreux domaines distincts, tels : les douanes (modernisation), le renforcement de 'application des lois èglements (transparence surveillance), le gouvernement électronique, la logistique, les infrastructures de transport la simplification des procédures commerciales. Les égociations en cours à 'OMC les processus égionaux 'intégration économique constituent une couche supplémentaire de complexité. Le GTFC devrait adopter une approche pragmatique du éveloppement du programme de travail. Le danger est de éfinir des objectifs trop élevé. Il est au contraire important de fixer des objectifs des buts atteignables selon calendrier à court à long terme, qui tiennent compte des ressources du groupe des pouvoirs qui lui sont conféé. Dans 'idéal, groupe tel le GTFC contribue à, si est à 'origine du changement politique. Dans ce contexte, le GTFC fonctionnerait à tous les niveaux du cycle 'élaboration de politiques, de 'identification du problè au éveloppement à la fourniture des solutions. Dans ce contexte large, de nombreux objectifs peuvent être ciblé, des buts stratégiques aux buts opérationnels. Les objectifs opérationnels sont outil trè puissant pour convaincre les écideurs, mais aussi les membres du groupe, les GTFC aboutissent à des éalisations concrètes. Les objectifs stratégiques visent à influencer le processus politique à 'orienter vers la mise en place des éformes de politique écessaires. Les performances la reconnaissance du groupe de travail lui-ê devraient faire partie des objectifs. Le groupe doit consacrer une partie de son attention de ses ressources à évelopper maintenir éseau viable avec le gouvernement à assurer suivi éussi de ses écisions. Il est fortement recommandé 'associer le groupe de travail à la étermination de ses objectifs, son plan de travail son énoncé de mission, par exemple grâce à des éances conjointes de remue-éninges, afin de 'assurer ' niveau élevé 'appropriation 'acceptation de 'ensemble du processus par les membres groupe de travail engagement marqué de leur part. Des participants convaincus Comme indiqué ci-dessus, il est essentiel pour éussir de 'assurer une large participation de parties prenantes multiples. Tous les acteurs parties prenantes concerné doivent être associé au processus. La égitimité du groupe de travail, tout comme le soutien qu'il 26 pourra obtenir, épend largement de son ouverture. Il faut cependant du temps pour établir environnement de travail reposant sur la confiance la transparence Les parties prenantes à la facilitation du commerce sont constituées ' groupe 'organismes publics de représentants de la communauté commerciale. Vous trouverez ci-dessous une liste indicative des organismes organisations ééralement impliqué dans les questions de commerce transfrontalier qui pourraient être invité à devenir membres du GTFC. Le nom les responsabilité des organismes de cette liste peuvent varier selon les pays. • Les organismes de mise en œuvre : (douanes, services de quarantaine, comité des normes, autorité portuaires éroportuaires, .). • Procureur ééral ou ministè de la Justice (pour les questions juridiques telles les appels). • Les ministères des Transports, du Commerce, des Affaires étrangères, de 'Économie des Finances, de 'Agriculture, les agences de 'Alimentation des édicaments, le ministè de 'Environnement. • Secteur privé : une élection 'acteurs reflétant large éventail 'intéêts incluant les grands petits exportateurs, les transporteurs, les transitaires associations de transitaires, les propriétaires de cargaison, les chambres de commerce les associations de chargeurs. Les représentants au TFWG devraient provenir de différents niveaux érarchiques, inclure des administrateurs dirigeants dirigeants du personnel technique. Créer environnement de collaboration ouvert transparent qui repose sur les contributions de chacun des membres est important, mais prend du temps. Il existe différentes techniques de collaboration qui permettent différents types de contributions différents niveaux ’engagement. Par exemple, groupe de discussion peut éunir les parties intéressées les experts sur sujet précis afin de mettre au point une solution. Il est de mettre en place des commissions chargées de 'occuper de sujets spécifiques organiser des éances 'information. Les membres du groupe de travail peuvent donc être impliqué à niveau qui tienne compte de leurs contraintes de temps de leurs centres 'intéê. Les participants doivent être encouragé à 'approprier les actions obtenir de la reconnaissance pour leurs éussites. Il convient seulement de prévoir 'intégration des contributions des différents membres du groupe de travail, mais aussi de distribuer les âches du plan de travail de faç à partager les responsabilité entre les différents organismes repréé. Il est recommandé de consacrer du temps lors de chaque éunion à examiner les progrè éalisé dans les âches ééguées. Les membres devraient également faire part au groupe des problèmes rencontré, pour pouvoir en tirer une leç éérale utilisable pour la mise en œuvre de âches ultérieures. Les membres doivent se rendre compte qu'ils tirent du groupe de travail ééfice proportionnel au temps qu'ils consacrent. À cet égard, les buts mesurables à court terme, parce qu'ils montrent ce qu'il est de éussir rapidement, sont une motivation forte, poussent les membres à 'engager dans le groupe de travail à prendre la responsabilité des âches à accomplir. Étapes à suivre pour la mise en place ' Groupe de travail sur la facilitation du commerce Les étapes indiquées ci-dessous indiquent comment mettre en place Groupe de travail sur la facilitation du commerce en tenant compte de tous les ééments écrits préédemment : 27 Étapes de mise en place ’ groupe de travail sur la facilitation du commerce 1) identifier le leadership • assembler groupe doté de ’autorité suffisante pour diriger le processus • identifier les urgences • créer une vision 2) groupe de parties prenantes • Identifier les parties prenantes • Communiquer la vision • Faire prendre conscience des problèmes 3) Encourager le groupe à travailler ensemble • Fixer des objectifs pour aider à orienter les travaux • Institutionnaliser le groupe • Donner aux autres les moyens ’agir 4) Mener ’auto-évaluation OMC • Préparer ’auto-évaluation • Consolider les ésultats de ’auto-évaluation 5) Consolider le groupe • Planifier des éliorations à court terme • éévaluer les objectifs le programme de travail • Effectuer le suivi du processus de égociation de ’OMC É Pour les pays souhaitant renforcer leur écanisme national de coordination existant aprè 'auto-évaluation nationale en collaboration avec 'OMC, le point de épart serait 'institutionnalisation du groupe. Il convient 'analyser le cadre institutionnel existant pour la coordination la éforme de la politique commerciale, dans lequel serait intégré le Groupe de travail sur la facilitation du commerce, avant la édaction du mandat sa soumission pour approbation à 'écutif au Cabinet. 'étape importante suivante est 'établissement ' plan de travail de buts éalisables, en gardant à 'esprit 'importance de éalisations rapides tangibles. Le groupe pourrait soit commencer par des objectifs limité en se concentrant sur les égociations de 'OMC, soit fixer è le é des objectifs qui entrent dans ce cadre large de la éforme de la facilitation du commerce. éérences CEFACT-ONU Centre des Nations Unies pour la facilitation du commerce les transactions électroniques (CEFACT-ONU) Recommandation .4 Deuxiè édition Organismes nationaux de facilitation du commerce (ECE/TRADE/242, Genève 2001); CEFACT-ONU Directives relatives à la recommandation . 4 Création ' environnement efficace pour le commerce les transports (ECE/TRADE/256, Genève 2000) Banque mondiale Guide pour les égociations de ’OMC sur la facilitation des é, éérence TN/TF//51 CNUCED CNUCED Manuel sur la facilitation du commerce 1è partie. Les Organes nationaux en matiè de facilitation : leçons tirées (Genève 2005) 28 Simplification des documents utilisé dans le commerce international 4 Contexte Des documents sont des feuilles de papier sur lesquelles sont portées des informations données utilisées dans le commerce le transport international. Ces documents ont différentes finalité. Des documents sont requis pour ’accomplissement des procédures formalité administratives, pour le contrôle de la chaine logistique pour les dispositions du paiement. La gestion des différentes prescriptions devient problématique quand les renseignements doivent être soumis à différents organismes dans des pays langues différents, sur des formulaires différents, accompagné de multiples pièces justificatives. Les entreprises nationales internationales, les commerçants les transporteurs doivent ainsi érer grand nombre de documents de formulaires (parfois jusqu'à 40 originaux), qui comportent souvent des données informations redondantes éétitives (200 ééments de données en moyenne). 'étude Business de la Banque mondiale www.doingbusiness.org fournit des données spécifiques par pays sur les documents requis pour les opérations 'exportation, ainsi des informations sur les ûts 'opportunité induits par le traitement des documents commerciaux. Les données montrent dans de nombreux pays en éveloppement les ûts pour la préparation du document sont le principal facteur de ûts dans le processus 'exportation. Par exemple, les exportateurs indiens doivent acquitter des ûts de 350 USD pour la préparation des documents, 120 USD pour le édouanement, 150 USD pour la manutention portuaire manutention aux terminaux 200 USD pour le transport terrestre. Les ûts indiqué pour la préparation des documents dans pays ù les processus ont éé trè simplifié automatisé tel 'Allemagne sont de 85 USD par envoi. Les données indiquent pour les pays en éveloppement les économies en transition la simplification 'automatisation document sont instrument important pour accroître la compétitivité permettre des ûts 'investissement compétitifs faibles. La simplification des documents commerciaux vise donc à éduire les exigences en termes de documents de données à les harmoniser avec les normes internationales. 'harmonisation des documents commerciaux représente premier pas vers le traitement ématérialisé des documents 'automatisation des douanes. Avantages Les documents commerciaux simplifié aligné présentent des avantages tangibles : • Moins de documents des formulaires, faciles à remplir ; • gain de temps, 'argent de personnel, donc une éduction des ûts de transaction ; • Des ééments de données aligné, ce qui facilite la transmission des documents ' pays à 'autre élimine les barrières linguistiques ; • Une reproduction facile des documents, moins 'erreurs puisque les données ne sont entrées qu'une seule fois ; 4 Note technique produite conjointement par la Commission économique des Nations Unies pour 'Europe (CEE- ONU) la CNUCED. 29 http://www.doingbusiness.org/ • Une élioration des contrôles administratifs ; • Une transition simple vers 'automatisation la présentation informatisé des documents. Normes internationales pour les documents, les ééments de données la transmission électronique Au cours des 40 dernières années, 'Organisation des Nations Unies lancé plusieurs initiatives pour le passage à une documentation commerciale simplifié normalisé. peut citer par exemple : • La Formule-cadre des Nations Unies (UNLK) adopté en 1963. Il 'agit essentiellement ' document-cadre à partir duquel 'autres documents commerciaux (administratifs, commerciaux) peuvent être édigé. Elle organise les informations ées (adresse, acheteur, vendeur, documents exigé pour certains produits, .) dans format de « cases » de texte à des endroits fixes sur document. Grâce à elle, toutes les informations les données se trouvent au ê endroit sur tous les documents, la présentation est la ê quel soit le format de la feuille. Certains renseignements certaines données de la formule-cadre reposent sur des normes internationales, telles , entre autres, le Code pour la représentation des noms de pays (ISO 3166), la représentation numérique des dates, heures intervalles de temps (ISO 8601:2000), le Code alphabétique pour la représentation des monnaies (ISO 4217), le Code des ports autres lieux LOCODE-ONU. Les formulaires créé à 'aide de la formule-cadre sont appelé « Documents papier harmonisé ». Exemples de documents internationaux ç à partir de la formule-cadre des Nations Unies Documents églementaires : - Document administratif unique (DAU, Union européenne) ; - Certificat phytosanitaire (Convention internationale pour la protection des éétaux) ; - Certificat 'origine (Convention évisé de Kyoto de 'OMD) ; - Certificat SGP (CNUCED); - éclaration de marchandises dangereuses (CEE-ONU) ; - Bulletins 'expédition pour colis postaux (Convention postale universelle). Documents de transport : - Connaissement normalisé (Chambre internationale de la marine marchande) ; - Instructions pour 'expédition des marchandises (FIATA) ; - Lettre de voiture internationale pour les transports routiers (Convention CMR) ; - Lettre de voiture ferroviaire internationale (Convention CIM) ; - Lettre de transport érien universelle (IATA). - Les formulaires standardisé de 'OMI (FAL 1-7) • Le épertoire de données commerciales des Nations Unies (TDED, ISO 7372) fournit des éfinitions pour les termes les importants utilisé dans les documents commerciaux le commerce international. Il est publié mis à jour conjointement par 'Organisation internationale de normalisation (ISO) la Commission économique des Nations Unies pour 'Europe (CEE-ONU). Le modèle de données de 'OMD repose sur le épertoire TDED. • 'échange de données informatisé pour 'administration, le commerce le transport, de 'ONU (EDIFACT-ONU, ISO 9735), se compose de normes, épertoires directives convenus au niveau international pour 'échange informatisé de données commerciales structurées entre des systèmes informatisé indépendants. 30 • La librairie des ééments de base de 'ONU (ONUCCL) est une bibliothè de blocs technologiquement neutres permettant de éfinir des informations qui pourront être implémenté dans différentes syntaxes. ONU-CCL repose sur la norme ISO 15000-5 (ebXML), 'appuie à la fois sur le épertoire TDED la norme EDIFACT-ONU. Les structures de données peuvent être exprimées soit en EDIFACT-ONU soit en Extensible Markup Language (XML). • Le projet Documents commerciaux électroniques de 'ONU (UNeDocs) est ç pour fournir 'équivalent des documents papier en format électronique. UNeDocs repose sur la formule-cadre UNLK ONU-CCL. Questions relatives à la mise en œuvre Lors de la phase de mise en œuvre, il est 'adopter une approche équentielle, étape par étape comme suit : • Simplification harmonisation des processus, èglements procédures sous-jacents ; • Simplification standardisation des modèles de document des exigences de données ; • Passage au format électronique transmission électronique des documents. Prescriptions pour la mise en œuvre point de épart pour la simplification est une bonne analyse des procédures commerciales en vigueur, des formalité de la documentation requises des pratiques en matiè de commerce de documentation, ainsi des systèmes de TIC utilisé pour éérer traiter les documents commerciaux. Pour se faire, il est de prendre une opération commerciale à titre 'exemple 'énumérer 'ensemble des étapes écessaires, compris les exigences relatives aux licences, les documents commerciaux, les documents formalité administratifs, les processus de passage des frontières, les inspections le temps qu'elles écessitent. À partir de cette analyse, il est de simplifier les formalité procédures 'identifier les exigences 'informations communes à plusieurs procédures organismes. Les ééments de données communs aux principaux documents commerciaux peuvent être rassemblé pour constituer la base 'une application UNeDocs nationale. Les exigences des différents systèmes informatiques des opérateurs publics privé peuvent être examinées en vue 'introduire une norme commune pour la transmission des données. Une fois éveloppé les nouveaux documents harmonisé, essai sur une procédure 'importation ou 'exportation peut être entrepris en collaboration avec des organismes publics des égociants. Lorsque les nouveaux documents ont éé validé, il faut en notifier les parties prenantes les à 'utilisation de ces documents ; si écessaire, une formation sera également dispensé sur les systèmes informatiques utilisé. Tout au long du processus, il serait avantageux 'impliquer activement les égociants privé, les transporteurs, les agents, les banques commerciales les transitaires. 31 'exemple du NITPRO 2002 NITPRO, le Nigerian Committee Trade Procedures analysé 12 documents commerciaux, à savoir : connaissement, facture, formulaire « », certificat 'origine OIC (Organisation internationale du café), formulaire de éclaration unique de marchandises, liste de colisage, connaissement de transport combiné, bordereau de pointage du transporteur routier, bordereau du bon de livraison pour le destinataire, certificat de qualité, certificat 'analyse, formulaire nigérien relatif aux recettes 'exportation, facture 'exportation, certificat de ésinfection. La modification de ces documents, afin de les harmoniser avec la formule-cadre des Nations Unies, éé opéé par la banque centrale du Nigéria, le service des douanes nigérian, 'administration des ports du Nigéria le conseil national des chargeurs du Nigéria. Voir Examen des politiques commerciales, Nigéria, WTO WT/TPR//147, 2005 Outils pour 'harmonisation des documents La Boîte à outils pour les documents commerciaux, élaboré par les commissions économiques égionales des Nations Unies, permet 'aider les agents de facilitation du commerce à concevoir des documents commerciaux nationaux harmonisé avec la Formule-cadre des Nations Unies. Elle se compose 'une boîte à outils électronique pour le éveloppement de documents papier accessibles en écriture au format PDF, ' manuel 'exemples de formulaires, ainsi 'une bibliothè de ressources pour 'harmonisation des documents commerciaux. Les documents élaboré à ’aide de la Boîte à outils peuvent être éveloppé ultérieurement pour en faire des documents commerciaux électroniques UNeDocs. Avant 'utiliser la Boîte à outils, il peut être écessaire 'effectuer une analyse des procédures existantes des documents connexes en vue de les rationaliser ou de les compléter. Une assistance technique peut être écessaire à cet effet, pour utiliser dans la pratique la Boîte à outils. Il faudrait aussi pourvoir à la formation des fonctionnaires des douanes ainsi des utilisateurs des documents commerciaux harmonisé. Thaïlande Le gouvernement de la Thaïlande lancé processus de création ' guichet unique national de cyberlogistique. Plusieurs initiatives ont éé prises, compris certaines ayant permis de simplifier 'harmoniser 'importants documents commerciaux nationaux avec la Formule-cadre des Nations Unies. Le ministè des Transports achevé processus 'analyse de documents de transport de modélisation des documents pertinents des processus étier à 'aide 'UNeDocs. Les exigences de données de 57 documents lié aux transports ont éé analysées harmonisées. Le nombre initial 'ééments de données pu être éduit ' total initial de 1 346 à seulement 210. Le ministè des Technologies de 'information de la communication commandé une initiative similaire pour 310 autres documents lié aux permis licences aux organismes gouvernementaux qui en ont la charge. Le service des douanes Royal Thai Customs remplacé son systè EDI classique par systè 'importation 'exportation électroniques basé sur ebXML. Il travaille en collaboration avec 28 agences gouvernementales afin ’intégrer les licences permis électroniques avec les informations douanières pour édouanement rapide des cargaisons. éérences outils Documents CEE-ONU Des informations sur les normes CEE-ONU, ONU EDIFCAT TDED sont disponibles sur :www.unece.org/cefact/. Pour en savoir sur UNeDocs, consulter www.unece.org/etrades/unedocs/ Outre les normes elles-êmes, des recommandations CEFACT-ONU fournissent des informations complémentaires sur les normes leur implémentation. Elles peuvent être consultées sur :http://www.unece.org/cefact/recommendations/rec_index.htm. 32 http://www.unece.org/cefact/ • Recommandation º 1 : Formule-cadre des Nations Unies. • Recommandation º 6 : Formule-cadre de facture aligné pour le commerce international. • Recommandation º 16 : Code des lieux utilisé pour le commerce les transports LOCODE-ONU. • Recommandation º 22 : Formule-cadre pour les instructions 'expédition normalisées. • Recommandation º 25 : Utilisation de la norme des Nations Unies concernant 'échange de données informatisé pour ’administration, le commerce le transport (EDIFACT- ONU). 'Organisation mondiale des douanes (OMD) Les instruments de 'OMD incluent le Modèle de données douanières de 'OMD, une norme douaniè mondiale visant la éduction des exigences en matiè de collecte des données la présentation des éclarations pièces justificatives sous forme électronique. Ce modèle constitue une base pour la mise au point de messages électroniques courants qui reposent sur les normes internationales. www.wcoomd.org//En/Topics_Issues/FacilitationCustomsProcedures/facil_wco_data_m odel.htm Organisation maritime internationale (OMI) La Convention visant à faciliter le trafic maritime international (OMI/FAL) comporte, dans sa norme 2.1, une liste de documents les pouvoirs publics peuvent exiger pour navire indique le nombre maximum de renseignements 'exemplaires exigibles. Elle mis au point des formulaires normalisé pour sept documents. Boîte à outils pour les documents commerciaux Il 'agit ' ensemble 'outils de directives, élaboré par les commissions économiques égionales des Nations Unies (CEE, CEPALC, CEA, CESAO, CESAP) pour concevoir la présentation de documents formulaires commerciaux nationaux, sectoriels 'entreprises, basé sur les normes autres documents internationaux. Pour la Boîte à outils de 'ONU pour les documents commerciaux normalisé, voir : http://unece.unog.ch/etrade/tkhome.aspx . . 33 http://www.wcoomd.org//En/Topics_Issues/FacilitationCustomsProcedures/facil_wco_data_model.htm http://www.wcoomd.org//En/Topics_Issues/FacilitationCustomsProcedures/facil_wco_data_model.htm http://unece.unog.ch/etrade/tkhome.aspx Troisiè section : édouanement Le édouanement accééé fait éérence à ’article VIII du GATT de 1994, en particulier à ’art. VIII.1() : « Les parties contractantes reconnaissent également la écessité de éduire au minimum les effets la complexité des formalité 'importation 'exportation de éduire de simplifier les exigences en matiè de documents requis à 'importation à 'exportation ». Dans le contexte douanier, la mainlevé ésigne ’acte par lequel la douane permet aux intéressé de disposer des marchandises qui font ’objet ’ édouanement. Le édouanement est ’accomplissement des formalité douanières écessaires pour mettre des marchandises à la consommation, pour les exporter ou encore pour les placer sous autre égime douanier (CKR). Les mesures clé proposées visent à accéérer le édouanement la mainlevé des biens aux frontières. Ces mesures comprennent, entre autres, le édouanement anticipé, la éparation entre la mainlevé le édouanement, les programmes relatifs aux Opérateurs économiques agrées, la gestion du risque ’audit posteriori. La modernisation des douanes par ’intermédiaire de ’automatisation ’utilisation des TIC est une étape utile dans la mise en œuvre de telles procédures. 34 écisions anticipées 5 Contexte important point de discorde entre les officiels de douane les commerçants est lié au traitement des marchandises à des fins douanières – la étermination de la valeur, la classification des biens la étermination des ègles ’origines. Des écisions ’évaluation de classification erronées peuvent constituer une barriè tarifaire au commerce si elles constituent de facto une maniè de contourner la liste tarifaire officielle. Elles sont aussi une source de corruption si les égociants visent à obtenir meilleur traitement de leurs biens grâce à des pots-de-vin. Les demandes de renseignements informelles quant au traitement futur de marchandises lors de leur entré sur marché sont fréquentes dans de nombreux pays. Les dispositions ’une écision anticipée6 visent à mettre en place une procédure formelle transparente qui permette aux exportateurs aux importateurs ’obtenir sur demande une écision ou renseignement contraignant des administrations douanières avant la transaction. Le èglement ainsi obtenu constitue engagement juridique de la part de ’autorité douaniè , dans certains pays, du égociant pour une ériode éterminé. Bien les étails des dispositions ’une écision anticipé varient ’ pays à ’autre, les ééments communs permettent la éfinition suivante : il ’agit, dans le contexte douanier, ’une écision officielle contraignante préalable à une importation ou une exportation, livré par écrit par une autorité douaniè compétente, qui donne au demandeur renseignement limité dans le temps sur les marchandises à importer. Les directives de ’Organisation mondiale des douanes sur les èglements préalables en accord avec les dispositions de la norme 9.9 de la Convention de Kyoto évisé éfinissent le terme comme suit : cette expression « écision contraignante » (ou « écision anticipé ») ésigne ééralement la possibilité pour la douane de communiquer une écision, sur demande ’ opérateur économique qui prévoit une opération de commerce extérieur, à propos de la églementation en vigueur. Le principal avantage pour le titulaire est la écurité juridique en ce qui concerne ’application de celle-ci (voir http://www.wcoomd.org). Avantages Les écisions anticipées éliorent la certitude la prévisibilité des transactions commerciales transfrontalières. Les disputes avec ’autorité douaniè à propos des positions tarifaires, de ’évaluation de ’origine, soit ’éligibilité à traitement préérentiel, sont éduites les élais conséquents sont évité. ’intégrité des douanes ne sera pas mise en doute lors du édouanement des envois les possibilité de corruption sont éduites. En ésumé, les écisions anticipées peuvent se ééler cruciales lorsqu’une entreprise considè une transaction transfrontaliè. Les contrats de vente ’achat peuvent être conclus en se fondant sur ’information du renseignement contraignant. 5 Cette note technique éé produite en collaboration avec ’Organisation mondiale des douanes (OMD). 6 ’autres termes peuvent être utilisé pour le ê concept ; notamment renseignement contraignant (voir explication dans ce document) 35 http://www.wcoomd.org/ Domaines concerné Classification selon le tarif douanier national ’identification de la position de la sous-position tarifaires appropriées étermine le taux de droit de douane applicable à des marchandises. systè de codification est utilisé pour la classification de nombreux pays fondent le leur sur le code HS (Harmonized Commodity Description Coding System) éveloppé administré par ’OMD. De nombreux codes tarifaires contiennent 10'000 positions ou , dont des chapitres trè techniques tels les composé chimiques, les biens textiles les composants électroniques. Parfois, la classification finale épend ’une analyse en laboratoire ’ échantillon des marchandises. Une écision anticipé peut donc grandement simplifier la procédure de édouanement éduire les élais. Évaluation des marchandises La étermination de la valeur à des fins douanières éfinit le égime ’assujettissement aux droits de douane. Il peut ’agir ’une procédure longue complexe ù les pratiques nationales varient. En ééral, ’évaluation des marchandises se fonde sur la valeur de la transaction ou de la facture. En cas de doute sur la valeur de la transaction, les autorité douanières disposent ’autres options ’évaluation, telles la éérence à des marchandises similaires ou identiques. ’est le cas, en particulier, lorsque les acheteurs les vendeurs sont parents ou associé. Il est important, pour la transparence de la procédure ’évaluation, de se éérer à des critères transparents objectifs, tels ceux écrits, par exemple, dans ’Accord ’OMC sur ’évaluation en douane. De , il est essentiel de surveiller les pratiques de facturation frauduleuse. Une écision anticipé fondé sur les critères ’évaluation douaniè est une mesure utile de facilitation du commerce puisque les commerçants ont connaissance des documents ’appui qu’ils doivent présenter pour prouver la valeur des marchandises. Si cette valeur est mise en doute par les douanes, le fardeau de la preuve revient à ’importateur. ègles 'origine Une ègle ’origine est critè utilisé par les douanes pour éterminer la nationalité ’ produit ou ’ producteur. Les ègles ’origine sont particulièrement importantes lorsque des accords préérentiels permettent la discrimination de marchandises fondé sur la source de fourniture. Cependant, la étermination de ’origine est complexe, car le traitement la transformation ’une marchandise peuvent se érouler dans plusieurs pays impliquer des produits originaires de pays différents. Les écisions anticipées sur ’origine sont éà couvertes par ’Accord sur les ègles ’origine de ’OMC. Questions liées à la mise en œuvre La égislation nationale doit fournir le cadre égal pour la validité des écisions anticipées éterminer clairement ’information qui doit être fournie par le demandeur, la ériode de validité les raisons ’une éventuelle évocation de la écision anticipé, tel qu’ changement des dispositions égales ou la soumission de fausses informations. De , les 36 dispositions des procédures ’appel civiles ou administratives doivent être également applicables aux écisions anticipées. Par la suite, il sera écessaire ’établir les procédures pour effectuer traiter une requête. Elles devraient comprendre une spécification du élai impliqué lors ’une demande, les moyens de communication le temps requis avant les autorité communiquent une éponse. Une unité spécialisé ou une section pour le traitement des écisions anticipées doit être mise en place à la direction des douanes comporter suffisamment de personnel qualifié. Afin de faciliter la âche du personnel éliorer la érence des écisions, une base de données les éunissant peut se ééler judicieuse. Finalement, les bureaux frontaliers doivent recevoir toutes les informations à propos des renseignements contraignants. Les options concernant la communication de ces informations grâce au systè informatique existant doivent être explorées. Le traitement des demandes de écisions anticipées peut initialement être fait par papier pour ensuite se transformer en une procédure électronique. 37 Audit posteriori7 Contexte ’audit posteriori ésigne le contrôle fondé sur audit effectué aprè la mainlevé du fret par la douane. Le est de érifier la justesse ’authenticité des éclarations en contrôlant les données commerciales des égociants, leurs systèmes opérationnels, leurs archives leur comptabilité. Ces audits peuvent prendre place dans les locaux du égociant, peuvent prendre en compte les transactions individuelles, soit audit « fondé sur la transaction », ou porter sur les importations /ou les exportations effectuées durant une certaines ériode de temps, soit audit « fondé sur ’entreprise ». Les audits posteriori peuvent être mené au cas par cas en ciblant des opérateurs spécifiques électionné ’aprè une analyse de risque des marchandises du égociant, ou ’une maniè planifié éguliè, éfinie dans programme annuel. ’audit peut de être utilisé comme critè afin ’offrir traitement spécial pour certains opérateurs économiques. Le chapitre 6 de ’annexe éérale de la Convention de Kyoto évisé éfinit grand nombre de pratiques recommandées ayant lien avec le contrôle douanier, compris ’utilisation de contrôles fondé sur des audits (normes 6.6 6.10). ’introduction de ’audit posteriori reflète une approche différente du contrôle douanier étant donné qu’il pour effet de libérer immédiatement les marchandises ou, du moins, de éduire les élais. Sa mise en œuvre fait partie de la stratégie de gestion du risque. éduction du temps de mainlevé La ériode durant laquelle les marchandises sont étenues par les douanes sera éduite par rapport au contrôle douanier traditionnel, les opérateurs économiques pourront en disposer rapidement aprè leur arrivé dans le pays. En appliquant les techniques de gestion du risque le contrôle fondé sur ’audit, ’autorité douaniè libè la grande majorité des cargaisons (jusqu’à 80-90 % de toutes les importations dans la plupart des pays) retient uniquement les chargements correspondant à des profiles à risque préalablement identifié. Le fret électionné peut être libéé immédiatement mais peut être sujet au contrôle post facto, .. ’audit posteriori. Économiser les frais 'entreposage Une conséquence directe de la procédure de édouanement accééé est la diminution des frais ’entreposage ainsi des ûts ’assurance des marchandises entreposées. Efficacité renforcé des contrôles Les audits posteriori peuvent couvrir tous les égimes douaniers, .. ’importation temporaire, le traitement intérieur, les zones franches, les numéros tarifaires spécifiant ’utilisation finale, ainsi éliorer le contrôle douanier sur certains de ces égimes qui ne pouvaient pas faire ’objet de érifications à la frontiè. 7 Cette note technique éé produite en collaboration avec ’Organisation mondiale des douanes (OMD). 38 ’audit posteriori permet à la douane de changer ’approche ’ contrôle uniquement fondé sur la transaction à contrôle compréhensif orienté sur ’entreprise. ’audit de la douane peut ééficier ’une vision large des transactions portant sur une ériode importante. En comparant les prix les positions tarifaires de marchandises identiques ou similaires liées à de différentes entreprises, les incohérences peuvent indiquer des fraudes. De ê, des comparaisons entre les pays ’origine, les différents fournisseurs ou les modèles de commerce intra-compagnie peuvent ééler de fausses éclarations. Si ’audit éèle une éclaration incorrecte, ’agent de érification demandera une correction de la éclaration. Cela pourrait éérer des paiements de droits supplémentaires ê augmenter les recettes des douanes. Questions liées à la mise en œuvre Les éthodes de contrôle fondées sur ’audit font normalement partie de ’ensemble des mesures de modernisation des douanes. En ééral, les programmes de modernisation introduisent plusieurs ééments de éforme, tels : • Le édouanement automatisé ; • Le édouanement anticipé ; • ’utilisation des éthodes de gestion du risque ’audit posteriori ; • La éparation entre mainlevé édouanement. Les audits posteriori sont souvent introduits de concert avec les procédures automatisées dans les opérations douanières. Cependant, le contrôle fondé sur ’audit peut aussi être appliqué dans environnement manuel ou semi-automatisé. Les contrôles ’audit posteriori constituent une partie intégrale des systèmes de gestion du risque. Prescriptions pour la mise en œuvre Engagement soutien – Comme dans tout programme de éforme, le prérequis crucial est engagement fort soutien à long terme de la part des hautes instances ’une organisation. Cela sous-entend la création ’une équipe ’audit doté des connaissances, des directives des èglements écessaires au sein des épartements douaniers. Amendement de la égislation des èglements – Dans de nombreux pays, les lois les èglements douaniers éfinissent le mandat les obligations des douanes permettant, entre autres, ’inspecter les importations les exportations en se fondant à la fois sur des ééments physiques documentaires. En outre, ces dispositions permettent rarement aux douanes de érifier la comptabilité les archives dans les locaux des égociants. Les pays devraient donc prendre en compte une évision de leurs lois attribuer ’autorité écessaire pour faire appliquer les nouvelles éthodes ’audit. De ê, les principes de comptabilité nationaux, qui éfinissent les exigences éérales de tenue des registres, devraient être édigé ou évisé. De , la égislation nationale doit ’assurer de la coopération des égociants afin qu'ils donnent accè seulement à leur comptabilité à leurs registres mais aussi à leur espace de travail au personnel. Stratégie planification – La direction des douanes doit évelopper une stratégie ’audit une procédure par étapes claire qui guide le personnel quant à sa mise en œuvre. 39 Renforcement des capacité – Le personnel des douanes doit être formé afin de comprendre pleinement ’efficacité des audits posteriori. En outre, des cours de formation doivent être offerts afin de sensibiliser le personnel au travail analytique écessaire pour profiter du systè. Des formations sur les éthodes de comptabilité ’audit sont aussi requises. Coopération avec les égociants – ’audit posteriori prend souvent place dans les locaux des égociants quand les douanes écessitent davantage de documentation afin de érifier les documents de mainlevé. Il est donc important ’établir une atmosphè positive coopérative entre le service des douanes les égociants. Compétences écessaires ’audit posteriori est une mesure de facilitation du commerce fondé sur la connaissance spécifique des éthodes ’audit. tel savoir peut seulement se transmettre par ’intermédiaire de cours de formation, principalement lié à ’application de la gestion du risque. Appréciation de la mise en œuvre éelle systè de rapportage devrait offrir à la direction (ainsi qu’aux autorité surveillantes du service des douanes) suivi adéquat des ésultats obtenus par ’équipe ’audit. Les appréciations peuvent être égulièrement effectuées par la direction des douanes, .. en utilisant les directives ’autoévaluation de ’OMD. Il faut aussi souligner la participation des organisations ’affaires locales dans le processus ’évaluation peut se ééler trè utile, ajoutant de la crédibilité renforçant la coopération entre le service des douanes les acteurs économiques. Le de ’audit posteriori est de contribuer à des procédures efficaces simplifiées qui èneraient à respect accru des ègles dans premier temps – une éduction de la somme des droits des taxes écolté par le biais ’ audit montrera donc aussi ’efficacité à la fois de ’audit posteriori des procédures simplifiées. Capacité locale La modernisation des procédures douanières, compris ’introduction du contrôle fondé sur ’audit posteriori est pertinente écessaire pour les pays qui aspirent à prendre pleinement avantage du commerce mondialisé libéralisé. Bien la égislation la stratégie éérale de modernisation soient éterminées par les gouvernements, leur mise en place revient aux bureaux de douanes locaux. Leur personnel doit être formé afin de comprendre comment appliquer les mesures ’audit posteriori les avantages qu’ils peuvent en tirer. 40 éparer la mainlevé du édouanement8 Description La Convention de Kyoto évisé éfinit le édouanement comme étant « la complétion des formalité douanières écessaires pour permettre à des biens ’être utilisé à des fins domestiques, ’être exporté ou de faire ’objet ’une autre procédure douaniè » (OMD, CRK, annexe éérale, chapitre 2), la mainlevé comme étant « ’action par laquelle la douane permet à des biens en cours de édouanement ’être mis à la disposition des intéressé » (OMD, CKR, annexe éérale, chapitre 2). Traditionnellement, les autorité douanières ’autorisent pas la mainlevé des marchandises jusqu'à ce toutes les questions liées à la transaction soient ésolues les droits taxes dus soient payé, complétant ainsi le édouanement. Cependant, le édouanement final peut être retardé pour plusieurs raisons, comme une écision en suspens sur la classification ’évaluation, des documents manquants ou une procédure ’appel contre une écision. De tels élais ont des conséquences égatives sur la chaîne ’approvisionnement des égociants, qui ne peuvent pas disposer des marchandises retenues dans local douanier. La éparation entre la mainlevé le édouanement signifie les marchandises soit libéées par les douanes avant le paiement des droits des taxes dans les cas ù une classification finale des biens, une évaluation de la valeur ’autres transactions sont en cours. Une garantie pour les droits taxes applicables sous forme ’ éô ou une obligation est habituellement requise. Avantages ’introduction ’une égulation qui autorise la éparation entre la mainlevé le édouanement offre de nombreux avantages pour les égociants en particulier, puisqu’elle permettrait une chaîne ’approvisionnement fluide rapide utilisé notamment dans le commerce électronique les livraisons du juste-à-temps. De , les biens éposé dans les entrepôts font ’objet de frais entraînent des ûts ’inventaire ’assurance pour les égociants. Du ôé des douanes, la éparation éduit les exigences en matiè de stockage ’infrastructure ’entreposage. Les risques lié à la mainlevé anticipé sont suffisamment contrôé grâce au éô ’une garantie. Sources de retard Les retards dans la procédure de édouanement finale peuvent survenir pour une multitude de raisons ; la fréquente est ’évaluation de la valeur des biens dans le contexte douanier, la étermination de la classification correcte la documentation manquante. Les problèmes sont souvent lié à ’appréciation de ’évaluation en douane, car la valeur les ûts qui ’ rapportent constituent la base directe du calcul des droits des taxes dans la plupart des cas. Une facture peut manquer, une éduction de prix peut ne pas être bien documenté ou la douane peut demander de la documentation supplémentaire pour érifier la valeur éclaré. Cette derniè est particulièrement difficile à éterminer lorsque 8 Cette note technique éé produite en collaboration avec ’Organisation mondiale des douanes (OMD). 41 ’exportateur est affilié à ’entreprise ’importation, ou qu’il entretient une autre relation avec elle (établissement des prix de facturation interne). De tels cas peuvent parfois être transféé à panel ’experts au sein de la douane, mais la conséquence évitable est retard de mainlevé. Les douanes de nombreux pays ont donc appliqué la disposition de ’article XIII de ’Accord de ’OMC sur ’évaluation en douane. Elle stipule : « Si, au cours de la étermination de la valeur en douane de marchandises importées, il devient écessaire de différer la étermination éfinitive de cette valeur, 'importateur des marchandises pourra éanmoins les retirer de la douane, à condition de fournir, si la demande lui en est faite, une garantie suffisante sous la forme 'une caution, ' éô ou ' autre instrument approprié, couvrant ’acquittement des droits de douane dont les marchandises pourront en éfinitive être passibles. La égislation de chaque Membre prévoira les dispositions applicables dans ces circonstances ». Hormis les difficulté ’évaluation, ’autres raisons peuvent causer des retards substantiels lors de la procédure de édouanement, pour lesquelles les dispositions de ’OMC ’offrent pas soutien comparable, telles : • Les problèmes de classification, .. des cas ù la position tarifaire ne peut pas être éterminé en se fondant sur les étails disponibles lors du édouanement, ou lorsqu’il ésaccord entre la douane le éclarant ; • Les documents manquants, .. des informations insuffisantes sur les conditions de transport, la qualité ou la quantité ; le manque de certificats de santé ou ’origine pour obtenir traitement préérentiel. Questions liées à la mise en œuvre Prescriptions pour la mise en œuvre Le renforcement de capacité la sensibilisation aux avantages de la éparation entre la mainlevé le édouanement, au systè de garantie financiè aux conditions liées à la nouvelle procédure pour le personnel des douanes les égociants, compris les transporteurs les agents en douanes, les associations professionnelles le secteur bancaire. • le personnel des douanes – Bien les gouvernements portent la responsabilité de planifier de fournir les moyens de moderniser les douanes, la mise en œuvre la gestion éelle sera effectué par les bureaux de douanes locaux. Le personnel doit être formé aux nouvelles procédures douanières, compris les systèmes informatiques, évelopper de bonnes relations avec le milieu égociant. • écurité – Si les entreprises importatrices veulent profiter des procédures de mainlevé éparé, systè de garantie doit être disponible afin ’assurer le paiement en ègle des droits des taxes. De tels systèmes devraient offrir éventail ’instruments comme les garanties bancaires, les obligations les éôts de fonds. • Modification de la égislation – les gouvernements pourraient avoir à éviser leur loi douaniè attribuer ’autorité écessaire pour appliquer les nouvelles procédures. 42 écurité des paiements Mettre en place les écanismes finaux pour assurer les paiements la conformité des égociants est une prescription pour la mainlevé préalable des marchandises. Une fois qu' égociant épose une garantie auprè des douanes, plusieurs procédures simplifiées sont possibles. Les instruments de garantie peuvent prendre plusieurs formes, compris les éôts en liquide, les garanties de banques ou ’assurances, les obligations ou ’autres documents égaux confirmant le paiement final des droits taxes. La garantie peut couvrir une seule transaction ou ’être de nature éérale, .. couvrant plusieurs transactions. Exemples de plans de crédit permettant paiement difféé ’Union européenne è plan de crédit à la disposition de tout commerçant des États membres. Il ’agit ’ systè ééral dans lequel les paiements ’ mois sont payables ’ici le 16 du mois suivant. Une garantie, obligation ou autre caution approprié est écessaire pour tous les importateurs utilisant le systè de crédit. Évaluation Il existe plusieurs manières ’évaluer la mise en œuvre des procédures éparées de mainlevé son efficacité. Cette derniè se mesurera notamment à ’utilisation concrète par les égociants, au temps écessaire à la mainlevé des marchandises. Les auditeurs internes peuvent érifier si les nouvelles procédures ont bien éé communiquées au personnel au milieu égociant. De , ’évaluation doit garantir le fait les activité de renforcement des capacité aient éé compléées suivies. ’implication des organisations ’affaires locales dans la procédure ’évaluation peut être extrêmement utile, ajoutant de la crédibilité à celle-ci , simultanément, renforçant la coopération entre la douane le milieu des affaires. 43 Gestion du risque pour le contrôle douanier 9 Contexte Une caractéristique du travail des douanes est le volume élevé des transactions ’impossibilité de toutes les érifier. Les administrations douanières font donc face au éfi de faciliter la égitime circulation des personnes du fret tout en effectuant des contrôles pour éceler la fraude douaniè ’autres infractions. Les services douaniers sont placé sous une pression croissante de la part des gouvernements nationaux des organisations internationales pour faciliter le édouanement des personnes du fret tout en épondant à ’augmentation du crime du terrorisme dans les transactions. Ces deux intéêts conflictuels émontrent la écessité de trouver équilibre entre la facilitation le contrôle. Les contrôles douaniers devraient garantir la circulation des navires, des éhicules, des avions, du fret des personnes traversant des frontières conformément aux lois, égulations procédures qui font partie de la procédure de édouanement. Étant donné le nombre élevé de transactions ’exportation, ’importation de transit, beaucoup ’administrations douanières utilisent ’analyse du risque pour électionner les personnes, les marchandises les moyens de transport qui doivent faire ’objet ’une inspection dans quelle mesure (Convention de Kyoto évisé de ’OMD, norme 6.4.). ’analyse ’évaluation du risque sont des procédures analytiques utilisées pour éterminer les risques les importants à traiter à corriger en priorité. Les programmes de électivité ’inspection utilisent les profiles à risques, établis au cours ’une procédure ’analyse ’évaluation du risque. Ces profils comprennent divers indicateurs tels le type de marchandise, la éputation du égociant ses dossiers de conformité, la valeur des marchandises les droits applicables, les pays de destination ’origine, le moyen de transport les itinéraires ; ils sont fondé sur des caractéristiques présentent les chargements illégaux (ou les passagers en situation irréguliè). Le éveloppement de profils épend fortement de la saisie, de ’enregistrement de ’analyse des renseignements, ’OMD donc éveloppé plusieurs outils pour assister les pays membres dans ’établissement de profils la gestion de la prise de renseignements. La base de données du éseau douanier de lutte contre la fraude (CEN en anglais) peut, par exemple, fournir des informations utiles pour établir les profiles à risque. Ces profils éterminent ensuite les programmes de électivité ’inspection, qui analyseront les données éclarées en se fondant sur les paramètres les chargements à risque identifié, selon le niveau de risque choisi, les marchandises les personnes suivent différentes canaux douaniers. 9 Cette note technique éé produite en collaboration avec ’Organisation mondiale des douanes (OMD) la CNUCED. 44 Canaux douaniers de SYDONIA utilisant la gestion du risque Canal vert = Mainlevé immédiate release sans inspection Canal jaune = érification documentaire Canal rouge = Inspection physique des biens des documents Canal bleu = Inspection difféé (audit posteriori) Les techniques de gestion du risque constituent moyen utile ’assurer à la fois la conformité, la écurité la facilitation du commerce. En catégorisant électivement les marchandises les passagers pour les érifications, une mainlevé édouanement rapides sont possibles. Les chargements les personnes considéées « à bas risque » ’aprè le profil de risque attirent une attention minimale de la douane peuvent être traité rapidement. Cela permet en outre au personnel des douanes de concentrer leurs efforts leurs ressources sur nombre de chargements éduit. Avantages • Meilleure allocation des ressources humaines – le édouanement fondé sur le risque permet au personnel douanier de concentrer ses efforts sur moins de chargements, le personnel peut être éployé de maniè efficace ; • Recettes accrues – Malgré nombre éduit ’inspections physiques, ’efficacité le professionnalisme du contrôle douanier ène à une augmentation des droits écolté dans de nombreux pays ; • Conformité accrue aux lois èglementations – ’une maniè éérale, ’expérience montre ’élioration de ’efficacité douaniè – couplé à ’intéê du égociant à édouaner sa marchandise le canal vert – entraîne une meilleure conformité de la part des égociants. Cela en outre impact positif sur la justesse des statistiques de commerce extérieur ; • Collaboration accrue entre égociants douanes – ’interaction entre les douanes les égociants fait partie de la procédure pour évaluer les risques associé à des biens transporté, importé ou exporté par des égociants spécifiques. Normalement, ces contacts cette communication conduira à une meilleure compréhension entre les parties éliorera leur relation ’une maniè éérale ; • Temps de édouanement éduit– Le fait seulement 10 à 20 pourcent des marchandises sont inspectées en moyenne dans systè de édouanement fondé sur le risque signifie les douanes peuvent édouaner une majorité des chargements immédiatement aprè les documents de édouanement aient éé éposé auprè des douanes ; • ûts de transaction éduits – Le temps pris pour édouaner des marchandises en douane en utilisant des procédures traditionnelles peut ’élever à deux semaines. Les techniques de gestion du risque permettront de édouaner 80 à 90 pourcent des marchandises en quelques heures – faire ainsi économiser des ûts importants aux égociants. 45 Questions liées à la mise en œuvre Changer les procédures de contrôle implique une modification de la maniè dont les douanes çoivent exercent leur mandat. Traditionnellement, pensait le contrôle total était le seul moyen ’assurer le respect des ègles. Cependant, la gestion du risque, donc les inspections électives, offrent une approche bien efficace. La gestion éussie de cette technique écessite des activité de préparation dont le serait de sensibiliser faire comprendre le systè. De telles activité devraient prendre en compte : • Il est vital de changer la mentalité du personnel de la direction, pour tout le monde reconnaisse la valeur ’efficacité de la gestion du risque ; • Des cours de sensibilisation pour ’organisation entiè peuvent accroître la compréhension des nouvelles procédures, alors des cours spécialisé techniques doivent être organisé pour le personnel directement impliqué dans la mise en œuvre la gestion des nouvelles procédures; • Une politique de gestion du risque plan de gestion stratégique peuvent souligner les objectifs les priorité à considérer lors de ’introduction du nouveau systè ; • La structure interne de ’administration des douanes doit être adapté, compris par ’intermédiaire de la création .. ’ comité de gestion du risque comprenant plusieurs représentants de bureaux douaniers divers (égionaux /ou locaux). ’objectif de ce comité est de discuter ’identifier de nouveau critères de risque ; • Une unité éparé des douanes (.. unité de gestion du risque) peut être établie afin de maintenir de érer le systè ; • ’unité de gestion du risque peut saisir, enregistrer analyser les données des renseignements concernant les importateurs les transporteurs de plusieurs sources pertinentes, comprise la base de données de la CEN de ’OMD, les rapports de saisie nationaux ’autres administrations agissant ’aprè la Convention de Nairobi de ’OMD ou ’autres accords bilatéraux ; • Les lois èglements douaniers doivent être évisé afin de refléter ’utilisation des techniques de gestion du risque dans cadre égal ; • Le manifeste électronique, modelé ’aprè des normes internationales, devrait être utilisé pour fournir une identification anticipé des chargements à haut risque. Association à ’autres mesures de facilitation du commerce Les contrôles ciblé fondé sur des techniques de gestion du risque sont compléé par les contrôles fondé sur les audits les mesures ’application de la loi, qui forment la base des procédures simplifiées pour opérateurs économiques agrées. Il ’agit de procédures spéciales ou « expresses » qui écessitent peu ’intervention par les douanes pour la mainlevé le édouanement des marchandises. 46 Le concept de opérateurs économiques agrées égociants accrédité est lié aux affaires aux autres participants de la chaîne ’approvisionnement, compris les entreprises de logistique, suffisamment connus jugé dignes de confiance par les douanes de par leur dossier de bonne conformité de éclarations exactes de paiements en bonne due forme pour être exempté des contrôles ordinaires assujettis à des procédures beaucoup éères à des exigences beaucoup moins élevées. Les audits donnent une image claire complète des transactions douanières du taux de conformité des égociants alimentent ainsi le écanisme de gestion du risque avec les mesures de conformité qui éterminent à quel point les égociants se conforment aux exigences des douanes. Eu égard au trafic de transit, les critères peuvent différer éèrement pour les importations les exportations, se concentrer par exemple moins sur des questions de valeur douaniè davantage sur le risque de étournement sur le marché domestique. tel risque, associé aux marchandises qui font ’objet de contrôles de santé, de écurité ’hygiène spécifiques ou qui sont soumises à des droits à des charges élevé, doit être minutieusement évalué afin de éfinir les niveaux de garantie approprié dans la églementation de transit ou de concevoir des plans ’assurance satisfaisants dans le cadre des accords de transit. Des instruments fiables bien adapté qui assurent le éplacement de marchandises – par exemple sous la forme de garanties ’assurance, compris les obligations de garantie ou les dispositifs physiques permettant ’éliorer la écurité, tels les scellé de transit – peuvent éliminer les risques ordinaires de perte de revenu constituer une forme de responsabilité civile. éérences instruments disponibles Organisation mondiale des douanes Les instruments pertinents disponibles sur http://www.wcoomd.org comprennent : • la Convention internationale sur la simplification ’harmonisation des procédures douanières (Convention de Kyoto évisé de 1999); • le Guide de gestion du risque; • les Directives aux fins de la mainlevé immédiate des envois; • le Cadre de normes de travail SAFE pour écuriser faciliter le commerce mondial ; • les données de écurité du Cadre de normes de travail SAFE pour écuriser faciliter le commerce mondial ; • la Convention internationale sur ’assistance administrative mutuelle pour la prévention, ’enquête la épression des élits de douane (Nairobi, 1977) ; • les évaluations du risque normalisées, les modèles de profils/indicateurs de risque (EC0149E6) qui contiennent des indicateurs spécifiques sur le trafic illicite concernant les accords multilatéraux environnementaux. 47 http://www.wcoomd.org/ Traitement douanier avant arrivée10 Contexte Le édouanement la mainlevé de marchandises aux points ’entré créent souvent une barriè au commerce dans le cadre des transactions transfrontalières en raison des longs élais. La modernisation des procédures douanières afin ’accéérer le édouanement la mainlevé sont donc instrument de facilitation des importations. La saisie avancé des informations permet ’effectuer la mainlevé avec peu de élai, voir aucun. La Convention internationale sur la simplification ’harmonisation des procédures douanières (la Convention de Kyoto évisé ou CKR) fait éérence à la saisie à ’enregistrement anticipé dans le chapitre 3 de ’Annexe éérale. Directives de 'OMD ’OMD également épondu à la écessité des égociants de pouvoir disposer ’une mainlevé rapide dans ses Directives pour la mainlevé immédiate des chargements par les douanes. Selon celles-ci, les marchandises sont divisées en quatre catégories différentes pour lesquelles la mainlevé immédiate peut être accordé en remplissant des exigences simplifiées : • Correspondance documents – De tels objets sans valeur commerciale peuvent être libéé en se fondant sur document de transport ou ê une éclaration orale ; • Les chargements de faible valeur pour lesquels aucun droit taxe ’est prélevé – la valeur limite varie de pays à pays – la mainlevé peut être accordé par ’intermédiaire ’une éclaration simplifié soumise à la douane en avance ; • Les chargements taxables de faible valeur – la valeur limite peut de nouveau varier les droits taxes doivent être payé ou garantis. Une éclaration simplifié ou ériodique peut être utilisé ; • Les chargements à valeur élevé – Le édouanement facilité sera accordé si les informations écessaires ont éé enregistrées en avance auprè de la douane. La mainlevé immédiate le édouanement ultérieur peuvent être autorisé si le paiement des droits taxes est garanti. Échange des informations électroniques Le édouanement la mainlevé peuvent être encore accééé grâce à ’enregistrement électronique de données. Dans des pays utilisant des systèmes de TCI modernes, les égociants peuvent soumettre les documents les données exigées auprè des douanes avant ’arrivé des marchandises dans le pays. Les systèmes douaniers traiteront les données automatiquement, effectuant une comparaison avec les profils de gestion du risque en calculant les droits. Dans certains pays, les administrations avertiront aussi les égociants par voie électronique avant ’arrivé des marchandises au point ’entré. Si les 10 Cette note technique éé produite en collaboration avec ’Organisation mondiale des douanes (OMD) la CNUCED. 48 marchandises sont électionnées pour une inspection physique, ’importateur est averti en ligne, afin la présentation des marchandises à transférer aux douanes puisse être arrangé sans élai. Avantages • Le traitement électronique avant arrivé des informations facilite ’utilisation des systèmes de gestion du risque ; • élais éduits aux points ’entré/passages en douane ; • Temps de mainlevé éduit – une mainlevé immédiate ou éduite est ’une importance cruciale pour les égociants en raison du temps gagné; • Économiser les frais ’entreposage ’assurance – La éduction de ces frais sera une conséquence directe du édouanement avant arrivé. Questions relatives à la mise en œuvre Prescriptions pour la mise en œuvre du traitement avant arrivé La transmission électronique des données des documents écessite ’utilisation de documents normalisé dans format électronique (documents électroniques des Nations Unies, UNTDED, modèle de données douanières de ’OMD). ’échange ’informations électroniques aussi besoin ’être mis en place en se fondant sur des normes largement acceptées, telles qu'EDIDACT; • La coopération avec les égociants – le traitement avant arrivé est une éthode qui est fondé sur une coopération efficace avec le milieu égociant. Il est donc important ’établir une atmosphè positive ’accè de respect mutuels entre les douanes les égociants; • Automatisation – Le traitement avant arrive peut être mis en œuvre dans environnement entièrement automatisé aussi bien dans environnement manuel ou semi-automatisé; • Amendement de la égislation – Dans de nombreux pays, ’inspection physique des marchandises documents est encore obligatoire. Une évision du code douanier des autres textes égaux pertinents est donc écessaire avant ’appliquer le traitement avant arrivé; • La mise en place efficace ’ systè de gestion du risque. Connaissances requises La mise en œuvre des nouvelles procédures, telles le traitement avant arrivé, écessite la connaissance des options des conditions liées à la nouvelle procédure. À cette fin, il faudrait offrir des cours de formation pour le personnel douanier si le milieu égociant également, compris les transporteurs les agents en douane. 49 Utilisation de systèmes douaniers automatisé Contexte Les systèmes automatisé dans les douanes constituent des instruments les importants pour simplifier les procédures de commerce international. Les procédures douanières automatisées remplacent le traitement manuel des documents douaniers par le traitement assisté par ordinateur ’informations transmises électroniquement. ’utilisation de systèmes douaniers automatisé facilite le commerce en normalisant les formulaires, les documents les données ainsi qu'en simplifiant en informatisant les procédures pour accéérer le édouanement des marchandises. Ils renforcent aussi ’efficacité opérationnelle du contrôle douanier en introduisant des procédures écurisées en fournissant des suivis des écanismes ’audit complets. Les systèmes automatisé douaniers offrent aux gouvernements des statistiques précises au bon moment sur le commerce les revenus extérieurs. En complément de la éforme douaniè, ’automatisation fait partie de la modernisation douaniè qui comprend ’alignement de procédures de documents douaniers sur les normes, les conventions les autres instruments internationaux. Il ’agit ’une revue cruciale qui permettra ’introduire les normes internationales ainsi les meilleures pratiques recommandées de conduire une éforme douaniè efficace. ’introduction de ’automatisation douaniè stimulera également ’utilisation des technologies de ’information de la communication (TIC) par ’autres épartements gouvernementaux des parties intéressées du secteur privé dont les activité comprennent des opérations douanières. La liste ’étend à diverses agences gouvernementales, les importateurs exportateurs, les groupeurs de marchandises, les transporteurs, les courtiers en douane, les opérateurs de terminaux, les banques, les agents de transit de transport les assurances. Avantages Une administration douaniè automatisé permet des économies substantielles dans la logistique du commerce du transport. ’enregistrement des éclarations en douane, le traitement des documents le édouanement électroniques entraînent des économies de temps une prévisibilité dans tous les aspects du commerce transfrontalier limitent la marge de manœuvre des égociants tout comme celle des officiels douaniers pour contourner le systè. La collecte de taxes de droits est élioré tout comme la base données statistique qui sert aux écisions fiscales de politique économique. précisément, les avantages comprennent : • ’enregistrement électronique accééé des éclarations en douane, en utilisant Direct Trader Input (DTI) ou ’autres connections en ligne ; • Des temps de édouanement éduits moins ’inspections physiques des chargements en raison de ’utilisation de logiciels de gestion du risque ; 50 • préèvement accru de droits de taxes la éduction des fraudes grâce à ’application uniforme des lois des églementations, le calcul automatisé des droits des taxes ainsi de la écurité intrinsè ; • renforcement des capacité du personnel de la direction à la fois dans les douanes le secteur privé (.. par ’intermédiaire de cours de formation sur les procédures simplifiées des documents fondé sur des normes internationales, des recommandations des Nations-Unies des normes de ’OMD). Questions liées à la mise en œuvre Conditions préalables Pour éussir la mise en œuvre des systèmes douaniers automatisé, il faut qu' nombre de conditions soient remplies è le é : • fort soutien politique de la éforme des processus de modernisation par le gouvernement la direction des douanes ; • Une approche transparente collaborative de la gestion du projet pour éérer le soutien du personnel des utilisateurs externes, compris les courtiers les agents (coopération entre les secteurs public privé) ; • Une mise en place des systèmes douaniers automatisé par étapes ; • ’application des conventions, normes autres instruments, compris tarif national fondé sur le Systè harmonisé une documentation tiré de la Formule cadre des Nations-Unies ; • Une évision amendement ééraux de la églementation des autres instruments égaux pour assurer la compatibilité avec les nouvelles procédures, notamment ’enregistrement électronique des données de édouanement ’introduction ’ Document administratif unique, lorsque cela est . objectifs Les principales fonctions des douanes sont de contrôler le flux des marchandises, ’assurer la conformité avec les ègles les églementations gouvernementales, de prélever les droits les taxes dus selon le tarif douanier national le code des taxes ainsi de protéger le pays contre les activité terroristes contre ’importation de marchandises de matériaux destiné à des fins illégales. Ce travail complexe peut être facilité par ’utilisation de systèmes informatiques constitué de logiciels compréhensifs intégré doté de certaines fonctionnalité ou modules, tels : • Le contrôle du fret, pour suivre tous les mouvements ’importation, de transit ’exportation, pour assurer toutes les marchandises soient ûment édouanées avant la mainlevé ou qu' écanisme permettant la mainlevé avant le édouanement soit mis en place ; • Le traitement de éclaration, afin de saisir de traiter les données à des fins de préèvement de droits taxes ; 51 • Le paiement la comptabilité, afin ’enregistrer de comptabiliser les paiements des importateurs des exportateurs ; • Les opérations de renseignement, afin ’enregistrer ’échanger des données pour le profilage de risque son application, la gestion du risque pour électionner les chargements qui présentent de risques ’échapper aux droits aux taxes, ou ceux sujets à la contrebande au trafic de substances de matériaux illégaux ; • La production de rapports de statistiques, afin ’extraire les données pour le commerce extérieur établir des rapports de gestion pour les douanes. Il existe aujourd’hui différents types de progiciels disponibles, souvent éveloppé dans le cadre ’ partenariat entre les secteurs public privé. Le systè le épandu est SYDONIA, éveloppé par la CNUCED depuis 1981 utilisé dans de 90 pays territoires. Personnel TC Customs automation highly technical complex project ICT important phases implementation. ICT Division Customs Authority responsible operation support ICT systems. , international ICT experts included initial stages build system train local computer staff running maintaining project. Owing extensive training, qualifications IT capacities increase job market point reluctant stay implementation phase. , competitive employment conditions ensure continuous support. Équipement maintenance La mise à jour le remplacement ’équipement informatique est une éalité qui ne peut être ignoré. ’administration des douanes doit donc ’assurer les fonds écessaires sont disponibles au bon moment, par exemple en prélevant pour chaque transaction des frais ’utilisateur qui reflètent les ûts actuels projeté de la mise à jour du remplacement des systèmes. ûts Les implications du û de mise en œuvre de fonctionnement ’ systè douanier automatisé varient de pays à pays, épendant de ’état initial des programmes de TCI dans ’administration douaniè (.. les systèmes ’exploitation existants les programmes de éforme), de ’étendue du projet du niveau de connaissances professionnelles locales pour soutenir le processus de modernisation. Les ûts de mise en œuvre sont principalement lié aux exigences en matériel, ’achat ou le éveloppement de logiciels, les besoins en formation en consultation spécialisé, soit précisément : • Les exigences en matériel, ’est-à-dire ’approvisionnement ’ordinateurs ’équipement de TCI ainsi la connectivité, .. ’accè aux infrastructures de éécommunication écessaires. Cet éément épend directement du nombre de sites physiques à informatiser ( compris les ports les bureaux frontaliers égionaux), les caractéristiques du territoire (terrains montagneux, archipels, cols inaccessibles, .) le éénagement de âtiments (quartiers ééraux, 52 bureaux égionaux postes frontaliers) ù des ééments ’automatisation doivent être installé. • Les exigences en logiciels, ’est-à-dire le besoin de programmes informatiques écessaires pour transformer les documents dans les formats demandé pour automatiser les transactions les procédures douanières. Les logiciels écessaires devront être soit acheté soit éveloppé puis installé, souvent par des conseillers des experts nationaux /ou internationaux. De , les ééments clé des logiciels devront être adapté pour refléter les conditions locales, telles la structure le contenu tarifaires. • Les besoins en formation, ’est-à-dire les ûts lié à ’installation, le fonctionnement la maintenance du matériel des logiciels. Ils épendront largement du niveau de connaissance disponible des besoins en formation conséquents du personnel de la direction des douanes. De , des ûts des élais surviennent pour ’autres raisons, comme les éformes égislatives, ou le besoin de construire de nouveaux bureaux ou de nouveaux éseaux de éécommunication. 53 Systè douanier automatisé (SYDONIA) Contexte Le systè douanier automatisé SYDONIA de la CNUCED peut érer tous les processus lié au édouanement. Il parvient en utilisant les procédures simplifiées harmonisées, ainsi les documents commerciaux normalisé. Le systè permet le traitement électronique des éclarations, la gestion du risque, les opérations de transit le édouanement accééé, en de la saisie de données statistiques à propos précises à des fins fiscales de politique économique. La CNUCED éveloppé installé la premiè version de SYDONIA dans trois pays ’Afrique de ’Ouest entre 1981 1984 pour établir des statistiques de commerce extérieur. Il est depuis passé par trois mises à jour majeures, profitant des innovations informatiques matérielles logicielles, afin de relever les éfis du volume de la complexité croissants du commerce international. La deuxiè version (1985-1995) introduit le éseau local fourni une grande capacité de transaction de données grâce à ’utilisation de serveurs de fichiers. Elle implémenté le traitement entièrement automatisé du édouanement compris la éclaration, le manifeste, la comptabilité ’entreposage. La troisiè version (SYDONIA++, 1992 à nos jours) ajouté les modules les fonctionnalité douanières, telles la saisie directe des données par les égociants, la gestion du risque, le suivi des transits ainsi les soumissions de éclaration par les courtiers en douane internet. La derniè édition est SYDONIAWorld, une éritable version électronique pour les douanes, introduite en mars 2002 compatible avec les principaux systèmes de gestion de base de données ’exploitation (Oracle, DB2, Sybase MS/Windows Linux, HP-UX, respectivement). ’utilisation ’ langage de balisage extensible (XML) permet, au niveau national, ’échanger ’importe quel document entre ’administration douaniè les égociants, au niveau international, entre les différentes administrations douanières internet. Étant donné qu’il utilise des systèmes de éécommunication modernes ainsi des dispositifs des installations comme VSAT , les connections internet à haut ébit entre la direction centrale des douanes les postes frontaliers sont assurées. La modularité de SYDONIA signifie les programmes (modules) nouveaux ou mis à jour peuvent être ajouté à tout moment afin de convenir aux besoins ’ pays donné. De tels modules ajouté peuvent couvrir les fonctions douanières telles la gestion du risque, les opérations de transit ou les nouvelles normes de écurité, selon les priorité nationales. Les avantages techniques de SYDONIA ésident dans : • Sa modularité – qui permet ’implantation ’ large éventail de plateformes logicielles matérielles de ’ordinateur central aux PC ; • Son multi-alphabet/multi-langage qui permet la traduction dans de nombreuses langues ; 54 • Les dispositifs intégré de écurité, tells ’authentification ’utilisateur le cryptage asymétrique ; • Ses mises à jour de données sans programmation ; • Ses dispositifs de communication à haut niveau comme internet ’intranet ainsi ’infrastructure de éécommunication indépendante. À ce jour, SYDONIA représente le grand programme de coopération technique de renforcement des capacité au monde. Il est utilisé dans de 90 pays. de 15 millions de éclarations douanières ’importation ou ’exportation sont traitées chaque anné par SYDONIA. Des renseignements écents sur ’installation de SYDONIAWorld sont disponibles sur le site de SYDONIA www.asycuda.org/french/default.asp. Il faut en outre noter qu’une initiative pour évelopper le systè de gestion du transit national en cours dans les pays du CEMAC ainsi la transition à SYDONIAWorld entreprise au Belize, en épublique dominicaine, à Trinidad Tobago. Objectifs fonctions de SYDONIA Objectifs clé Le programme les objectifs suivants : • Faciliter le commerce grâce à la normalisation des formulaires des documents, à la normalisation des données, à la simplification à ’informatisation des procédures de édouanement en vue ’accéérer le édouanement des marchandises ; • Renforcer ’efficacité opérationnelle du contrôle douanier en fournissant des outils des techniques modernes, en mettant en place des procédures ûres en offrant les suivis ’audits complets les écanismes pour contrôler les opérations douanières ; • Renforcer la gestion le contrôle douaniers en transmettant des statistiques à propos précises sur le commerce les revenus extérieurs à des fins de politique commerciales de prise de écisions. Souvent accompagné ’ éément de facilitation du commerce, les objectifs du projet peuvent inclure les fonctions principales suivantes : • Renforcement la capacité institutionnelle du service des douanes, compris les points frontalier ; • Coopération entre les agences de contrôle transfrontalier entre les douanes les commerçants ; • Automatisation de toutes les procédures de tous les égimes douaniers (contrôle du fret, processus de édouanement, suivi de transit), avec des capacité de contrôle douanier intégrées robustes, traitement complet des éclarations, estimation électivité du risque, comptabilité calcul automatisé des droits taxes ; 55 http://www.asycuda.org/french/default.asp • Rationalisation simplification des procédures de la documentation douanières ; • Alignement des documents de commerce nationaux sur les normes internationales pour les formulaires (Formule cadre des Nations-Unies (FCNU), Document administratif unique (DAU)), de la documentation des données sur les conventions les recommandations internationales, .. ’Organisation mondiale des douanes (Modèle de données de ’OMD), UNECE UN/CEFACT, UN/EDIFACT ; • Utilisation du Systè harmonisé de ésignation de codification (SH) éveloppement de tarifs douaniers intégré correspondant aux lois églementation nationales ; • Enregistrement électronique des éclarations en douane par les égociants les éclarants utilisant ’échange de données électronique permettant ’entré directe de données par le égociant (Direct Trader Input - DTI) ; • Traitement automatisé des éclarations en douane partage ’information avec tous les participants au processus de édouanement ; • Analyse comparative des ûts des temps de transport ; • Saisie stockage des statistiques douanières à des fins politiques fiscales ; • Évaluation de ’environnement églementaire du commerce du transport ; • Transparence des opérations douanières diminution du risque de fraude. SYDONIA la gestion du risque Le volume croissant de transactions dans le commerce international rend ’inspection physique systématique approfondie de tout le fret rapidement obsolète. Les systèmes informatisé de gestion du risque éterminent ’aiguillage du contrôle douanier des transactions selon des critères établis par les officiers des douanes spécialisé dans le renseignement ’application des lois. Les procédures modernes informatisées qui suivent ciblent les chargements à haut risque éduisent le nombre ’inspections physiques constituent également ’équilibre le efficace entre le édouanement accééé la écurité de la chaîne ’approvisionnement. Le systè de gestion du risque de SYDONIA ’appuie sur de 25 ans ’expérience dans ’informatisation la mise en œuvre ’opérations douaniè à travers le monde. SYDONIA couvre ’entièreté du processus de éclaration, comprit le fret le transit. Il utilise des outils sophistiqué qui vont de la élection classique de la procédure ’inspection de ’allocation des marchandises éclarées à « canal » de contrôle – vert pour la mainlevé des marchandises sans inspection ; jaune pour des érifications documentaires avant la mainlevé ou bleu pour indiquer la mainlevé des marchandises peut être accordé mais feront ’objet ’ audit posteriori par la douane – à ’utilisation du multimédia, des images scannées des dispositifs sans fil. Les outils technologiques de pointe offrent aux officiels des douanes accè à distance immédiat aux bases de données de contrôle de renseignements. 56 Les contrôles douaniers peuvent maintenant être effectué dans des situations impossibles auparavant – par exemple, quand du fret en transit fait ’objet ’une érification afin de éterminer si les documents physiques préé correspondent à ce qui éé éclaré lors du épart, ou quand des érifications sur site du contenu ’ container le statut des marchandises (édouanées, en transit, .) sont effectuées. Le systè SYDONIA permet ’évaluer ériodiquement les processus de gestion du risque afin de mesurer ’efficacité des critères de élection de changer, ’étendre ou ’éliminer les paramètres de gestion du risque selon les besoins. SYDONIA le transit douanier Le module de transit de SYDONIA comprend des documents électroniques infalsifiables, la signature électronique ’enregistrement de toutes les transactions. Aucune deuxiè saisie des données par les transporteurs ou lors du passage des frontières ’est écessaire. Le systè peut traiter les documents de transit tels le Carnet TIR. Il permet ’intégration complète des procédures de transit dans le processus de édouanement avec les documents de transit ééé à partir de lettres de transport de éclarations ’exportation. Problèmes de mise en œuvre éforme douaniè Le programme est éveloppé par des spécialistes douaniers informatiques de la CNUCED, en collaboration étroite avec les autorité douanières nationales les officiels ’agences gouvernementales. La mise en œuvre de SYDONIA est parfois inscrite dans des projets de éveloppement de renforcement des capacité à grande échelle de la Banque mondiale, de banques de éveloppement égionales ou des projets de donateurs bilatéraux. Il peut cibler, par exemple, la construction ou la énovation de locaux douaniers ou ’équipement de éécommunication conformément aux spécifications de la CNUCED pour ’installation le fonctionnement efficace de SYDONIA. Dans certains cas, SYDONIA est mis en œuvre entièrement par les autorité nationales les spécialistes conformément aux directives de la CNUCED – mais sans leur soutien durant le éveloppement du programme. Cependant, ’éément de formation poussé est normalement supervisé par les spécialistes de la CNUCED. Préparation du projet ’introduction ’ programme de modernisation ’automatisation devrait ééficier de ’appui politique à haut niveau ; ’une éforme des douanes comprenant possiblement les agences gouvernementales les opérateurs du secteur privé concerné ; ’une éforme égislative églementaire. Le soutien politique est cruciale pour entamer une éforme douaniè constitue facteur clé de la rapidité du succè de sa mise en œuvre. Des officiels des douanes individuels peuvent ’opposer à ’introduction de ’automatisation car ils craignent pour la ûreté de leur emploi, leur position privilégié les possibilité éduites ’intervention discrétionnaire, saperaient donc le fonctionnement du programme. Par conséquent, la phase préparatoire comprend des éminaires de sensibilisation une formation fonctionnelle technique de ’équipe nationale avec pour objectif ’en faire des partenaires dans le processus ’automatisation des douanes. Le programme de SYDONIA est planifié avec la consultation de ’autorité douaniè les agences gouvernementales concernées en prenant en compte ’environnement particulier des égociants des transporteurs. 57 Les préparations fonctionnelles techniques comprennent ’élaboration des exigences ’utilisateur ; une évaluation du cadre égislatif églementaire ; inventaire une redéfinition du processus de éclaration ses codifications pour ’informatisation la préparation des spécifications techniques pour le matériel, les logiciels ainsi les exigences ’infrastructures physiques ’énergie écessaires à la mise en œuvre. Phase pilote éveloppement Le programme de SYDONIA est habituellement organisé en deux phases : une phase pilote ’ demi au minimum la phase de parachèvement ’environ deux ans. La premiè phase comprend : • des éminaires de sensibilisation des programmes de formation SYDONIA pour ’équipe nationale ; • des évaluations églementaires, procédurales opérationnelles ainsi des analyses techniques fonctionnelles ; • la construction ’ prototype du programme la configuration ’aprè des exigences nationales, telles le tarif douanier intégré fondé sur le Systè harmonisé, les exigences les èglements égaux en rapport, ainsi les ègles de droits de taxes ; • la mise en place de normes de recommandations pertinentes telles celles ’ISO, des Nations-Unies, de ’OMD (Modèle de données) ’OMC (Evaluation en douane ; • la préparation de modules de formation ’utilisateur douanier la formation au systè à la documentation ’utilisateur des égociants des opérateurs ; • la mise en place du site pilote dont installation de ’équipement des nouvelles procédures opérationnelles ; • le test du systè pilote de SYDONIA. La deuxiè phase du projet comprend le éploiement du systè à tous les bureaux de douane du pays, compris ’installation de éseaux locaux de matériel informatique ainsi la formation des utilisateurs locaux. Au cours de cette phase, des ééments auxiliaires de facilitation du commerce sont introduits, tels : • ’élioration des arrangements de transport ; • la modernisation des pratiques documentaires ; • le renforcement du ôle des utilisateurs du secteur privé (associations de camionneurs, transporteurs, banques assurances) ; • ’identification des changements écessaires à la base égale couvrant les èglements de camionnage, les associations professionnelles, le fret ’obligation ainsi les nouvelles procédures la nouvelle documentation douanières ; 58 • la mise en place de bases de données ’analyses comparatives pour les mouvements de transport de transit, le préèvement de revenu ’autres objectifs lié à la politique commerciale. SYDONIA le soutien égional SYDONIA è des centres de soutien égionaux permanents à : • Kuala Lumpur, Malaisie, pour ’Asie du Sud-Est (ASEAN) ; • Suva, Fiji, pour les États insulaires du Pacifique (centre sous-égional) ; • Bangui, épublique centrafricaine, pour ’Afrique centrale de ’Ouest ; • Dar es Salaam, épublique unie de Tanzanie, pour ’Afrique de ’Est ; • Lusaka, Zambie, pour ’Afrique de ’Est du Sud (COMESA en anglais) ; • Caracas, Venezuela, pour ’érique latine les Caraïbes (SYDONIA est connue en espagnol sous le nom de SIDUNEA). Ces centres sont financé soit par les contributions des États membres eux-êmes, soit par des dons de gouvernements ou ’institutions. ûts SYDONIA est systè de gestion douaniè propriéé de ’État exploité par ce dernier. La mise en place de SYDONIA ou la transition à sa derniè version est souvent financé par les pays eux-êmes, parfois avec ’assistance de subventions ou de prêts internationaux, dans le cadre ’ projet de éveloppement. La CNUCED fournit le logiciel SYDONIA les modules additionnels utilisé par les administrations douanières en de la documentation technique fonctionnelle le matériel de formation. ’assistance technique de la CNUCED guide les spécialistes nationaux à travers toutes les phases : • configuration du systè informatique selon le code douanier national le tarif douanier, mise en place des églementations des nouvelles exigences procédurières - du traitement des éclarations normalisé à la comptabilité, le paiement le édouanement ; • formation des spécialistes douaniers nationaux, des consultants du personnel concerné (technique de formation du formateur) ; • mise en œuvre du projet pilote éploiement national. Le soutien technique spécial au-delà de la duré du projet pour des ésolutions de problèmes des mises à jour est également fourni par la CNUCED. Les ûts de mise en œuvre de SYDONIA varient selon la taille la complexité des pays (nombre accessibilité des postes bureaux de douane), le volume du commerce extérieur, la condition des infrastructures physiques, le niveau de compétence du personnel douanier gouvernemental, ’il ’agit ’ pays insulaire, de transit ou sans accè à la mer. 59 Quatriè section : commerce de transit Le transport international de marchandises écessite souvent le passage ’ ou plusieurs pays tiers, .. le transit fait partie de ’opération. ’article du GATT 1994 éfinit le transit comme suit : les marchandises ( compris les bagages) ainsi les navires autres moyens de transport seront considéé comme étant en transit à travers le territoire 'une partie contractante, lorsque le passage à travers ce territoire, qu'il 'effectue ou avec transbordement, entreposage, rupture de charge ou changement dans le mode de transport, ne constituera qu'une fraction ' voyage complet commençant se terminant au-delà des frontières de la partie contractante sur le territoire de laquelle il lieu. ’article du GATT prévoit la liberté de transit des marchandises, des navires autres moyens de transport à travers le territoire des membres de ’OMC en empruntant les voies les commodes pour le transit. Il stipule les principes de liberté de transit suivants : () traitement égal indépendamment du pavillon du navire, de ’origine, du lieu de épart, ’entré, de sortie de destination des marchandises des navires, ou de son propriétaire ; (ii) interdiction de soumettre le trafic en transit à des élais ou des restrictions inutiles ; (iii) interdiction de prélever des droits de douane, des droits de transit ou ’autres frais lié au transit (hormis les frais de transport ou ceux lié aux épenses administratives causées par le transit ou par le û des servis rendus) ; (iv) le montant des frais prélevé devrait être raisonnable par rapport aux conditions de circulation ; () traitement de la nation la favorisé eu égard aux frais, aux églementations aux formalité. Dans le contexte de ’OMC, les marchandises sont éfinies comme étant en transit lorsque leur passage par autre membre de ’OMC constitue seulement une partie de leur trajet entre le pays de épart celui de destination finale, qu’importe ’il transbordement, entreposage, rupture de charge ou changement de mode de transport. ’article du GATT fait donc seulement éérence au transit dit direct, ’est-à-dire le transit dans le contexte du GATT implique normalement trois États. Il est à noter dans le contexte des égimes de transit douanier, ’autres parties du transport des marchandises sont éfini comme transit ; notamment le transit entrant (’ bureau de douane ’entré à bureau de douane situé à ’intérieur du territoire), le transit sortant (’ bureau de douane situé à ’intérieur du territoire à bureau de douane de sortie) le transit intérieur (’ bureau situé à ’intérieur du territoire à autre). Les mouvements de marchandises en transit se fait habituellement sous contrôle douanier, ’est à dire sous ’application ’ égime douanier de transit sous lequel le paiement des droits des taxes est suspendu durant le transit. Les systèmes de transit douanier peuvent exiger une garantie financiè, parfois appelé obligation afin de préserver ’intéê du pays de transit tout en permettant la suspension des droits des taxes. ’article du GATT 1994 ne contient pas de prescriptions étaillées sur ces égimes ces garanties de transit douanier. Il stipule seulement les marchandises en transit ne seront pas « soumises à des élais ou à des restrictions inutiles » qu’aucun droit ou aucune taxe ne doivent être prélevé hormis des frais administratifs de transport raisonnables. Les pays peuvent en outre exiger le point ’entré du trafic soit bureau de douane. Les propositions concernant la clarification les éliorations de ’article prennent en considération, entre autres, le renforcement de la discipline vis-à-vis des exigences de ’administration ’ systè de garantie de transit 60 Liberté de transit arrangements de transit égional Contexte Le commerce international écessite souvent le passage de marchandises à travers le territoire ’autres États. Pour les pays les égions sans accè à la mer, le transit le territoire ’autres États pour accéder aux marché internationaux aux services de transport constituent une condition indispensable pour leur intégration dans ’économie mondiale. Le droit de passage par ’autres pays la simplification des procédures de transit sont particulièrement importants pour le éveloppement économique de pays qui ’ont pas accè à la mer. La liberté de transit en tant principe de droit international11 provient de ’accè à la mer pour les pays enclavé. Les marchandises, les moyens de transport les personnes doivent jouir de la liberté de transit afin ’avoir accè à la mer. Cet accè fait ’objet de diverses conférences internationales plusieurs conventions internationales desquelles ’est constitué la base du principe de liberté de transit, notamment : le Statut de Barcelone sur la liberté de transit (1921), ’article du GATT de 1947, la Convention de York sur le commerce de transit des pays sans accè à la mer (1965) la Convention des Nations- Unies sur le droit de la mer (CNUDM III, 1982). Cependant, la capacité à jouir de la liberté de transit est limité par la souveraineté des États sur leur territoire pour cette raison, la question du droit de transit le devoir de ’État de transit de permettre le transit à travers son territoire demeure une problématique épineuse en droit international. De fait, les textes de la Convention de York de la CNUDM III stipulent ’exercice du droit ’accè à la mer libre illimité ne nuira en aucune maniè aux intéêts égitimes de ’État de transit. En conséquence, il est convenu , malgré la liberté de transit, il existe aussi droit pour ’État de transit ’établir des ègles à respecter pour se voir accorder le droit ’accè ou de transit. De tels droits égulent les conditions les modalité de ’exercice de cette liberté sont en ééral soumises à des égociations bi ou multilatérales. Problèmes de mise en œuvre Droits de trafic accè ’une maniè éérale, les droits de trafic du transit égulent ’accè à territoire. Ils font ’objet de égociations entre les États font partie ’accords bilatéraux, égionaux ou multilatéraux sur le transit ou le transport transfrontalier, compris les quotas les permis, ’autres aspects concernant les opérations de transit. ’ point de vue opérationnel, transit implique des marchandises, des services, des opérations, des éhicules ou ’autres moyens de transports de ’infrastructure. Le transit doit donc se conformer aux diverses églementations nationales, dont les lois sur la 11 Les principes de droit se distinguent des ègles. Il est largement reconnu les principes constituent des normes éérales élevées qui sont le fondement des autres normes, compris les lois. Les lois par contre sont explicites précises. Le principe de la liberté de transit, les lois précis explicites de égissant le droit de trafic sont donc des normes complémentaires qui égulent la circulation de transit. 61 circulation le transport, les exigences en matières de permis de écurité des éhicules, les lois environnementales celles ’immigration. Accords bilatéraux, égionaux plurilatéraux De nombreux accords de transit de transport bilatéraux ont éé signé. Ils font ééralement éérence à la pratique aux ègles internationales en vigueur contiennent des dispositions qui éterminent ’étendue de ’application de la liberté de transit (.. en incluant les personnes ou ), qui égulent les permis les quotas, les procédures les documents, les visas, les permis de conduire, la coopération transfrontaliè, le èglement de différents, les spécifications techniques des éhicules les certificats techniques, ’assurance responsabilité des éhicules à moteur, les questions de transit douanier, . écemment, une tendance des accords bilatéraux à comprendre des dispositions sur la écurité routiè ’est éveloppé, avec pour objectif ’atténuer les risques ’accident la nuisance envers la population, ainsi pour garantir la responsabilité financiè en cas ’accident. Parallèlement aux accords bilatéraux, une autre tendance écente est la recherche de solutions étendues au niveau égional avec pour ’établir ou ’éliorer le transit intégré harmonisé ainsi les systèmes de transport afin de soutenir ’intégration économique égionale. Ces accords égionaux couvrent certains ééments comme ’harmonisation égionale des procédures des documents de transit douanier, la coopération égionale entre les autorité, notamment aux postes frontaliers, les systèmes de garantie de transit douanier. Parmi les exemples ’accords égionaux, trouve ’Accord cadre de ’ASEAN sur la facilitation des marchandises en transit, ’Accord cadre de transport en transit ’ECO, le protocole de transport de SADC le Memorandum ’accord de la SACU sur le transport routier. Arrangements de corridor de transit Une approche complémentaire aux accords de transit qui évolué ces dernières années se fonde sur les arrangements de corridors de transport de transit. Bien limité à une zone éographique, ils constituent des approches inclusives à tous les niveaux qui permettent le éveloppement ’une bonne infrastructure physique de procédures simples harmonisées le long ’ corridor de transit entre plusieurs pays, compris toutes les parties intéressées, publiques ou privées. Le corridor de la Baie de Walvis celui de Maputo sont des exemples ’arrangements de corridors transfrontaliers existants qui visent à augmenter la coopération parmi les utilisateurs les prestataires de service. Restrictions éérales sur la liberté de transit Il est reconnu , se fondant sur le droit international en vigueur, la liberté de transit la liberté ’accè à la mer ne peuvent pas être complètement restreintes par ’État de transit. Les restrictions absolues sont uniquement considéées égales si elles sont appliquées de maniè temporaire à titre exceptionnel – justifiées par la guerre les troubles civiles. En outre, il est de restreindre ’accè à certaines catégories de biens en se fondant sur la écurité la protection de la santé publique (Statut de Barcelone) du moral public ainsi des maladies éétales ou animales (Convention de York). De telles restrictions sur les marchandises en transit peuvent comprendre le trafic ’armes de drogues. 62 La liberté de transit comprend également les moyens de transport. Alors des conventions des textes égaux font une liste exhaustive des moyens de transport, ’article du GATT ne le fait pas. Il est donc entendu les États peuvent inclure dans leurs accords respectifs bilatéraux égionaux des restrictions sur les moyens de transport qui ééficient de la liberté de transit, comme ’interdiction ’utiliser les voies navigables intérieures. Implicitement, cela signifie aussi le transit dans le contexte du GATT ’étend également à des modes de transports tels les oléoducs, les gazoducs les éseaux électriques. 63 Transit douanier sous garantie / caution douaniè Contexte Les égimes de transit douaniers sous garantie sont type spécial de la catégorie éérale de égimes douaniers sous garantie/caution. Ainsi ils sont également qualifié de égimes de transit sous caution douaniè. ’autres égimes douaniers sous garantie comprennent, entre autres, ’admission temporaire, le transport de marchandises exemptes de droits, les entrepôts ou les zones franches, le traitement sous supervision des douanes, les égimes de perfectionnement actif de perfectionnement passif. énominateur commun des égimes douanier est le fait qu’ils écessitent qu’ agent économique ééficiant de la procédure douaniè en question ait éposé une obligation, ’est-à-dire une garantie financiè ou une garantie auprè des autorité pour assurer toutes les obligations fiscales envers le pays soient satisfaites. Avantages Les égimes de transit douanier simplifient le traitement de marchandises qui traversent le territoire ’ pays tiers. Les opérateurs ééficient de procédures normalisées de ’annulation des taxes des droits ’importation ’exportations sur les marchandises en transit, pour peu qu’une garantie ait éé fournie. ’utilisation ’une obligation en tant garantie offre des avantages aux égociants étant donné qu’elle ’implique ’utilisation de fonds propres durant ’opération de transit. ’ autre ôé, les garanties offrent de fiabilité aux douanes pour assurer les revenues puisqu’une banque ou une institution financiè est responsable du paiement de la somme garantie. Transit douanier Le transit douanier est éfini dans la Convention de Kyoto évisé de 1999 (CKR) éé par ’Organisation mondiale des douanes comme étant « le égime douanier sous lequel sont placées des marchandises transportées sous contrôle douanier ’ bureau de douane à autre bureau de douane ». Contrairement à ’art. du GATT 1994 qui limite la éfinition du trafic en transit au trafic dit direct, ’est-à-dire circulant dans territoire douanier ’ poste frontalier ’entré à poste frontalier de sortie, la éfinition de ’OMD des égimes de transit douanier couvre aussi le transit entrant (’ bureau de douane ’entré à bureau de douane situé à ’intérieur du territoire), le transit sortant (’ bureau de douane situé à ’intérieur du territoire à bureau de douane de sortie) le transit intérieur (’ bureau de douane situé à ’intérieur du territoire à autre du ê pays). Une distinction doit être faite entre les procédures douanières nationales internationales. Une procédure de transit douanier nationale couvre seulement le transit dans territoire douanier avec des bureaux ’entré de sortie situé dans le ê territoire douanier. Les procédures de transit multilatérales (bilatérales, égionales internationales) couvrent elles le transit par plusieurs territoires douaniers, par exemple grâce à égime complètement intégré tel le systè de transit communautaire de ’UE, ou grâce à ’harmonisation de certains aspects des opérations de transit tel le systè TIR pour , par exemple, document /ou une garantie uniformes puissent être utilisé pour la totalité de ’opération de transit à travers plusieurs pays. 64 Les égimes de transit douanier contiennent normalement plusieurs dispositions concernant le plombage des unité de chargement ’autres mesures de écurité, la documentation normalisé écessaire la reconnaissance mutuelle des égociants autorisé (voir Annexe de la CRK pour les normes les pratiques recommandées des procédures de transit douanier). La pratique éérale veut qu’une garantie financiè soit demandé par les autorité douanières quand elles autorisent une opération de transit douanier, afin ’assurer les droits les taxes des marchandises en transit de éduire par conséquent le risque de étournement à la consommation domestique sans paiement de droits de taxes. Les exigences 'une garantie de transit Les exigences ’une garantie sont éfinies soit par les églementations nationales du pays de transit, soit par les accords égionaux ou internationaux. Ces églementations la somme de la garantie écessaire, les personnes chargées de fournir la garantie la forme de cette derniè. Dans certains pays, les éôts en liquidité sont accepté, bien cette forme ne soit ni pratique ni recommandé. Dans le cas des éôts en liquidité, ’agent économique est le ébiteur directement responsable envers les autorité douanières. Autrement, les garanties peuvent prendre plusieurs formes. Dans le contexte des égimes de transit nationaux, les garanties de transit sont souvent vendues à la frontiè ’entré par des assurances nationales ou des institutions financières, .. le systè de garantie de transit iranien. Ces garanties couvrent seulement les responsabilité de transit dans pays. Dans le contexte ’ systè de transit multilatéral, la caution financiè est souvent obtenue avant ’opération, bien qu’elle ne sera activé qu’une fois ’opération commencé. ’est par exemple le cas du systè de garantie communautaire de ’UE du systè TIR. En ééral, ’est ’opérateur du transport de transit qui doit obtenir la garantie/ caution par une tierce partie. Traditionnellement, elle est fournie par une banque, une assurance ou une autre institution financiè, qui devient de fait le principal ébiteur de la garantie. Les ééficiaires de la garantie sont ééralement les autorité douanières. Les garanties sont soit individuelles soit étendues. Une garantie individuelle couvre une seule opération de transit. Elle couvre normalement tous les droits toutes les taxes applicables aux marchandises dans le pays de transit. Le calcul de la garantie est fait ’aprè les droits les taxes applicables aux marchandises les élevé de la classification douaniè de ces dernières. Une garantie étendue, elle, est continue. Elle peut être éutilisé couvre plusieurs opérations de transit effectué par le ê agent à hauteur ’une somme de éérence donné fixé par la douane. Cette somme est habituellement calculé en se fondant sur le nombre estimé ’opérations de transit qu’il effectuera durant une ériode spécifié, .. une semaine ou mois. Dans certaines conditions, les obligations de garantie peuvent être (prolongées) si ’agent de transit remplit certains critères opérationnels financiers, .. dans le cadre des programmes des opérateurs économiques agrées Alternativement, des systèmes de garantie de transit douanier, .. le systè TIR, fonctionnent selon une somme de garantie forfaitaire pour chaque opération de transit. Dans le cas du systè TIR, la somme couvrant les droits les taxes revient à USD 50'000 par transit TIR. 65 Dans ’autres cas, par exemple quand les entreprises de ’État jouent le ôle des opérateurs de transport de transit, les douanes accordant exceptionnellement une dispense de garantie, les entreprises sont de fait considéées comme auto-assurées. En outre, certains pays utilisent le concept de « transporteurs cautionné », ’est-à-dire des transporteurs qui ont ç une approbation pour effectuer des opérations de transit ou de transport de marchandises exemptes de droits fondé sur une autorisation éérale, habituellement soutenue par une garantie étendue ou une dispense de garantie. Les opérations de transit douanier sont achevées quand les marchandises sont préées au bureau de sortie ’ territoire douanier ou au bureau de destination finale, ù les autorité douanières doivent érifier qu’aucune interférence autorisé avec les marchandises ’ait eu lieu. ’opérateur de transit ’est libéé de sa responsabilité financiè pour les marchandises en transit une fois la douane érifié ’opération de transit éritablement éé achevé correctement échargé. Dans le cas ù une irrégularité, une interférence ou une fraude est étecté, la égislation nationale lié au transit exige normalement les responsabilité des personnes concernées dans ’opération de transit doivent être éterminées les droits taxes perdues recouvré, principalement de la part de la personne impliqué dans la malversation, ou en dernier recours, par la garantie. Questions relatives à la mise en œuvre Une bonne utilisation ’ égime de transit douanier systè de garantie de transit écessite la mise en œuvre ’application ’une égislation efficace. Sans cela, de nombreux cas viennent émontrer ’utilité des systèmes de transit douanier est restreinte tant pour le secteur publique privé. Le éô ’une garantie financiè, qui devrait normalement être une obligation, demeure éfi en termes de mise en œuvre. Il présuppose marché financier relativement û ou une infrastructure bancaire qui puisse soutenir ’émission de garanties. Le manque en la matiè signifie souvent les pays demandent le éô de tous les droits de toutes les taxes pour couvrir ’opération de transit. Exemple: le systè TIR Dans le domaine du transit douanier, il est à noter la Convention TIR est le systè de transit douanier international le utilisé au monde. Elle prévoit les marchandises transportées dans le cadre de la procédure TIR, dans des éhicules routiers dans des containers approuvé plombé, soient exclus ’inspection douaniè, à moins des irrégularité soient suspectées. La Convention éduit les exigences habituelles des procédures de transit nationales tout en éliminant la écessité ’effectuer des inspections physiques durant le transit hormis la érification du document de transit (Carnet TIR) des scellé ou plombs douaniers ainsi de la condition extérieure du compartiment de chargement ou du container. De , elle permet de faire fi des garanties des systèmes de documentation nationaux puisque le Carnet TIR est document reconnu internationalement disposant ’une garantie. des principaux éfis qui reste à relever par rapport aux gains ’efficacité demeure ’introduction complète des technologies de ’information au niveau international. 66 ÉÉRENCES Organisation mondiale du commerce « écision adopté par le Conseil ééral le 1er aoû sur le programme de travail de Doha » (WT//579, 2 aoû 2004). Cette écision, aussi connue sous le nom « Cadre de travail de juillet 2004 », contient dans ’Annexe les modalité de égociation pour la facilitation du commerce. Le texte consolidé ou écapitulatif de égociation (TN/TF//165, 14 écembre 2009 ses évisions.) Tous les documents de égociation du Groupe de égociation sur la facilitation du commerce sont disponibles à ’adresse suivante : http://www.wto.org/french/tratop_f/tradfa_f/tradfa_negoti_docs_f.htm Organisation mondiale des douanes Convention internationale sur la simplification ’harmonisation des égimes douaniers (amendé) – Convention de Kyoto évisé de 1999 Cadre de normes SAFE, juin 2007 Ces textes ainsi ’autres conventions, accords documents internationaux de ’OMD se trouvent à ’adresse suivante : http://www.wcoomd.org/fr/ OCDE Les publications suivantes de ’OCDE offrent des renseignements utiles. Ils peuvent être consulté sur le site internet de ’OCDE à ’adresse suivante : http://www.oecd.org/department/0,3355,fr_2649_36363445_1_1_1_1_1,00.html. OCDE (2005), ’impact économique de la facilitation du commerce, TD/TC/WP(2005)12/FINAL OCDE (2004), Le û ’introduire de mettre en œuvre des mesures de facilitation du commerce : Rapport Interim, TD/TC/WP(2004)36/FINAL OCDE (2003), Le ôle de ’automatisation dans la facilitation du commerce, TD/TC/WP(2003)21/FINAL OCDE (2003), Les éformes de la facilitation du commerce au service du éveloppement, TD/TC/WP(2003)11/FINAL OCDE (2003), Évaluation quantitative des avantages de la facilitation du commerce, TD/TC/WP(2003)31/FINAL Instruments de la CEE-ONU Les outils destiné à faciliter ’échange ’informations de données entre agences comprennent : La Formule cadre des Nations-Unies pour les documents commerciaux (UNLK, ISO 6422, voir www.unece.org/cefact) 67 http://www.unece.org/cefact Le épertoire des ééments de données de Nations-Unies (UNTDED, ISO 7372, voir www.unece.org/cefact) 'Échange de Données Informatisé pour 'Administration, le Commerce le Transport des Nations Unies (UN/EDIFACT voir www.unece.org/trade/untdid/.html) Une autre norme pertinente est la recommandation 33 sur le Guichet Unique de ’UN/CEFACT (voir www.unece.org/cefact/recommendations/rec_index.htm) La Convention internationale sur ’harmonisation des contrôles des marchandises aux frontières (voir www.unece.org/trans) Banque mondiale Le Manuel de modernisation des douanes offre des principes directeurs opérationnels pour traiter des questions telles ’évaluation en douane, les ègles ’origine, les exemptions les exonérations de droits de douane, le transit la écurité ou encore ’utilisation des TCI. Luc de Wolf, Jose . Sokol (2005), Manuel de modernisation douaniè; érie Commerce éveloppement de la Banque mondiale. La publication écente Border Management de la Banque mondiale donne des perspectives pratiques sur les éformes de facilitation du commerce le ôle le secteur privé joue. Banque mondiale (2009), Modernisation de la gestion douaniè : guide pratique pour les chargé de éforme, Banque mondiale, Washington La publication de la Banque mondiale présente une vaste étude des aspects éoriques pratiques de la liberté de transit dans le droit international. Banque mondiale (2006), Le égime de transit pour les pays sans accè à la mer ; érie Droit, justice éveloppement. CNUCED La éunion des experts de la CNUCED en 2006 éé organisé avec comme è les solutions TCI pour faciliter le commerce aux frontières dans les ports. CNUCED (2006), Le ôle des TIC dans la facilitation du commerce aux frontières dans les ports, TD//COM.3/EM.27/2, Genève Ce document, ainsi ’autres, en des travaux de conférences des présentations sur la facilitation du commerce sont disponibles sur le site de la branche Logistique du commerce de la CNUCED à ’adresse www.unctad.org/ttl 68 http://www.unece.org/cefact http://www.unece.org/trade/untdid/.html http://www.unece.org/cefact/recommendations/rec_index.htm http://www.unece.org/trans http://www.unctad.org/ttl dtltlb20101_fr.pdf Contexte Porté de 'article du GATT Publication 'actes 'application éérale Questions à examiner Besoins des opérateurs économiques Questions de mise en œuvre Contexte Questions de mise en œuvre écurité : authenticité validité juridique de 'information Porté de 'information publié Stratégie informatique Contexte Avantages Questions relatives à la mise en œuvre éérences outils Organisation mondiale du commerce (OMC) Service national 'information de 'Argentine sur 'Accord relatif aux obstacles techniques au commerce Exemples de points 'information relatifs au commerce Contexte Avantages Systè de recours Plusieurs niveaux de recours Conditions de éô de recours Questions relatives à la mise en œuvre Contexte Avantages Questions à examiner Quels sont les services à facturer  Fixation des tarifs éfinition des ûts Application des droits frais Questions de mise en œuvre Examen des structures tarifaires afin 'en éduire au minimum le nombre la diversité Contexte Coordination des services frontaliers nationaux Coopération transfrontaliè Avantages Questions relatives à la mise en œuvre Contexte ôle fonctions du groupe de travail inter-agences Questions relatives à la mise en œuvre Cadre institutionnel Leadership urgence Énoncé de mission, objectifs, plan de travail éalisations Des participants convaincus Étapes à suivre pour la mise en place ' Groupe de travail sur la facilitation du commerce éérences Contexte Avantages Normes internationales pour les documents, les ééments de données la transmission électronique Questions relatives à la mise en œuvre Prescriptions pour la mise en œuvre Outils pour 'harmonisation des documents éérences outils Documents CEE-ONU 'Organisation mondiale des douanes (OMD) Organisation maritime internationale (OMI) Boîte à outils pour les documents commerciaux Contexte Avantages Domaines concerné Classification selon le tarif douanier national Évaluation des marchandises ègles 'origine Questions liées à la mise en œuvre Contexte éduction du temps de mainlevé Économiser les frais 'entreposage Efficacité renforcé des contrôles Questions liées à la mise en œuvre Prescriptions pour la mise en œuvre Compétences écessaires Appréciation de la mise en œuvre éelle Capacité locale Description Avantages Sources de retard Questions liées à la mise en œuvre Prescriptions pour la mise en œuvre écurité des paiements Évaluation Contexte Avantages Questions liées à la mise en œuvre Association à ’autres mesures de facilitation du commerce éérences instruments disponibles Organisation mondiale des douanes Contexte Directives de 'OMD Échange des informations électroniques Avantages Questions relatives à la mise en œuvre Prescriptions pour la mise en œuvre du traitement avant arrivé Connaissances requises Contexte Avantages Questions liées à la mise en œuvre Conditions préalables objectifs Personnel TC Équipement maintenance ûts Contexte Objectifs fonctions de SYDONIA Objectifs clé SYDONIA la gestion du risque SYDONIA le transit douanier Problèmes de mise en œuvre éforme douaniè Préparation du projet Phase pilote éveloppement SYDONIA le soutien égional ûts Contexte Problèmes de mise en œuvre Droits de trafic accè Accords bilatéraux, égionaux plurilatéraux Arrangements de corridor de transit Restrictions éérales sur la liberté de transit Contexte Avantages Transit douanier Les exigences 'une garantie de transit Questions relatives à la mise en œuvre Exemple: le systè TIR Organisation mondiale du commerce Organisation mondiale des douanes OCDE Instruments de la CEE-ONU Banque mondiale CNUCED